第1个回答 2012-10-15
季度所得税的填报中,营业成本栏包括营业费用、管理费用、财务费用吗?利润总额应该等于营业收入减营业成本吗?这个问题是一个经常被朋友考虑的问题。
答案是
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴申报表(A类)”第2行“营业成本”,填报公司主营业务收入加其他业务收入
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴申报表(A类)”第3行“营业成本”,填报公司主营业务成本加其他业务成本,不包括主营业务税金及附加、管理费用、财务费用、销售费用。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴申报表(A类)”第4行“利润总额”填报企业按会计制度核算的利润总额,也就是报表上的利润总额。
三者并非简单的营业收入-营业成本=利润总额的关系
第2个回答 2012-05-08
根据最新企业会计准则,利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(损失以“-”号填列)+投资收益(损失以“-”号填列)。
如果说钩稽关系基本就是上述公式,但如果:例如,利润总额〉营业收入等这样的情况,估计在线申请的时候系统会自动识别告知错误的。。。
第3个回答 2012-05-09
没有绝对勾稽关系
第4个回答 2012-05-11
《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》
填报说明
五、具体项目填报说明
1、第2行“营业收入”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。
2、第3行“营业成本”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。
3、第4行“利润总额”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。
六、表内关系
(1)第9行=第4+5-6-7-8行。
(2)第11行=第9×10行。当汇总纳税纳税人总机构和分支机构适用不同税率时,第11行≠第9×10行。
(3)第15行=第11-12-13-14行,且第15行≤0时,填0。
(4)第22行=第20×21行。
(5)第26=第15或22或24行×规定比例。
(6)第27行=第15或22或24行×规定比例。
(7)第28行=第15或22或24行×规定比例。本回答被网友采纳