关于会计问题？我们有笔款未付给客户打算过完年后在转出，这期间想从对公账户取出，现在是要怎么写科目？

Question

是写：借：待摊费用 贷：银行存款 还是 借：计提费用 贷：银行存款 怎么写才好呢？

Answer 1

1、待摊费用与预提费用科目已经取消，不需要使用。
2、从你描述的业务看，与待摊预提是不相关的。
3、有笔款未分给客户，证明以前已经有业务发生，该业务发生时根据相关凭证，借记相关科目，贷记应付账款
4、到付给客户时，直接借记应付账款，贷记银行存款
5、目前要从公账中取出这笔款项，与客户无关，直接借记库存现金，贷记银行存款。追问

要等对方票据来直接打款过去可对方迟迟不拿发票过来，所以现在款是在对公账户里面快要年底了不想交企业所得税所以不知道要怎么记好？还有什么办法把这笔款先做出来么？

追答

钱准备用哪里不重要，重要的是钱从哪里来的。
来源正规，不存在账外收入就可以了。
企业所得税不是根据银行存款计算缴纳的。