公司新成立一公司,暂时找不到合适的人做出纳欲让我临时先替代一下,先做些准备,学习一下.本人以前没学过会计,也从没接触过这个,想到一个可能遇到的问题,请教一下各位大侠.
假设出纳手头现金有700 公司员工A某日借款500, 事后一日A拿值300的单据来报销, 又一日A拿值300的单据来报销,若这两次报销都抵前面借款的话,我在现金日记簿上是否可以这样记:
(注:公司有会计专门做帐,我只是出纳,只管现金和银行存款,只有一现金日记簿和银行存款日记簿需要记,想使我每天手头现金和帐面上算的一致,应该不用写什么管理费用 应收帐款什么的吧,我的意思是说能不能写具体原因,像下面我写的这个
事由 收 付 余 备注
A借款500 500 200
A报销300 0 0 200 抵消上次借
,款500的300
A报销300 0 100 100 抵消完借款
这样一来的话我的余额就和事实手头的一样,自己看着也一清二楚的,请问能不能这样记?,如果不行请大家按照这格式应该怎样写,看着既明白数字也对?余额总是用原来的加上收一栏的数字再减去支出一栏的数字吧?我作了个表格用EXCEL,公式我是按照这个来弄的,行吗?请各位支招,再次注明公司有专门做帐的会计,我只管钱,使我的钱和她的帐对上就行.谢谢哈