营业现金比率公式

Question

如题所述

Answer 1

营业现金比率公式=营业活动现金流量净额/净销售收入。

1.营业现金比率的计算公式

营业现金比率=营业活动现金流量净额/净销售收入。营业活动现金流量净额代表企业经营活动所产生的现金流量净额，净销售收入代表企业从销售商品和提供劳务中获得的收入减去销售成本、折旧和摊销等费用后的净金额。

2.解读营业现金比率

营业现金比率是一个衡量企业现金流量状况的重要指标，反映了企业营业现金流量对净销售收入的覆盖程度。

较高的营业现金比率意味着企业有足够的现金流量来应对债务偿还和运营需求，表明企业具有较好的流动性和偿债能力。相反，较低的营业现金比率可能暗示企业现金流量短缺，可能面临偿债风险或运营困难。

3.影响营业现金比率的因素

销售收入水平：销售收入增加会导致净销售收入增加，从而提高营业现金比率。销售成本和费用：销售成本和费用增加会降低净销售收入，从而影响营业现金比率。资本支出：较大的资本支出可能对营业活动产生负面影响，降低营业现金比率。资金运作：企业的资金运作能力和效率也会影响营业现金比率。

拓展知识：

1.现金流量净额：

现金流量净额是指企业在一定时间内经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量净值。它可以反映企业现金的实际流入和流出情况，是评估企业现金状况的重要指标之一。

2.净销售收入：

净销售收入是指企业从销售商品和提供劳务中获得的收入减去销售成本、折旧和摊销等费用后的净金额。它是企业经营活动的核心收入，反映了企业销售业务的盈利能力。