新公司资产负债表如何填写

Question

刚成立公司 第一次报税需要填写资产负债表 暂未开始经营
6月份第一次报个税 税务要求必须报一点工资 所以报了1200元工资
7月份增值税零申报 企业所得税经营成本报了1200元 资产总额不能报零所以报了1万元

现在等于是 短期借款1万元 应付工资1200元 请问资产负债表如何作平？

Answer 1

1、新注册小规模公司按实际经济业务填写资产负债表。
2、由于新注册的企业，资产负债表的年初数都为O，期末数的各科目按下面方法填列：
（1）根据总账科目余额填列。
如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。
（2）根据明细账科目余额计算填列。
如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列，“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收账款”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。
（3）根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。
如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。
（4）根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列。
如资产负债表中的“应收票据”、“应收账款”、“长期股权投资”、“在建工程”等项目，应当根据“应收票据”、“应收账款”、“长期股权投资”、“在建工程”等科目的期末余额减去“坏账准备”、“长期股权投资减值准备”、“在建工程减值准备”等科目余额后的净额填列。“固定资产”项目，应当根据“固定资产”科目的期末余额减去“累计折旧”、“固定资产减值准备”备抵科目余额后的净额填列：“无形资产”项目，应当根据“无形资产”科目的期末余额，减去“累计摊销”、“无形资产减值准备”备抵科目余额后的净额填列。
（5）综合运用上述填列方法分析填列。
如资产负债表中的“原材料”、“委托加工物资”、“周转材料”、“材料采购”、“在途物资”、“发出商品”、“材料成本差异”等总账科目期末余额的分析汇总数。

Answer 2

短期借款10000元。
借现金或银行存款10000，贷短期借款10000。
支付工资，借应付职工薪酬1200，贷现金1200。
结转工资，借营业费用（管理费用）1200，贷应付职工薪酬1200。
利润表，利润总额是-1200。
资产负债表，货币资金是8800，短期借款10000，未分配利润是-1200。
资产总计8800，负债及所有者权益8800。追答

设立企业，自己做账的话，就得学会会计做账，或者请个兼职会计，打理账务，税务事项。
不然，这个月报表报了，下个月怎么办呢？况且要在这个月报表的基础上做新的报表。
建账是必须的，再好的脑子不如把账做起来。

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Answer 3

你们没有用财务软件吗？现在最新的财务软件已经可以自动生成资产负债表，免去了很多麻烦；如果不能自动生成的话，建议按照新公司成立时发生的业务做会计分录，然后根据会计分录进行科目汇总，再根据科目汇总表登记总帐、明细账。资产负债表按照总帐数据依次填列。如果还是不明白的话，可以向我提问，谢谢。

Answer 4