期初现金余额，即在本年累计金额的基础上，在资产负债表上增加的金额。
上一个月资产负债表的结束。
结束数减去开始数就是当年的累计数。结束减去开始就是月份。如果期末现金余额每个月都在增加，那么把这个数字删除，然后填在年初。
现金流量表中没有期初余额。
现金流量表反映了特定会计期间现金流入和流出的信息。
现金流量表中“当年累计金额”一栏，是指各项目从年初至期末的实际累计金额。
现金流量表中“本月金额”一栏反映本月各项目的实际金额；编制和报告年度财务报表时，应当将本月发生额改为上年发生额，并填写上一年全年的实际发生额。
扩展资料：
《企业财务会计报告条例》第11条规定：“现金流量是反映企业会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金流量应当按照经营活动、投资活动和融资活动的现金流出额分项列示。因此，现金流量表是资产负债表和损益表的有用补充。
通常，权责发生制不涉及现金流量的计算，会计造假不易。就像假合同可以签利润，但不能签现金流。
关联交易的经营利润暴露在有利润但没有现金流入的现金流方面。因此，用每股经营活动产生的净现金流来分析公司的盈利能力比每股收益更客观。