固话话费发票要怎么调账？

Question

做账时：
借：管理费用-办公费
贷：银行存款

Answer 1

先区分是当期还是以前年度，调整方式不一样。前者不会影响累计影响数（也就是平常说的净利润），只要调整当期或者下月账务处理即可。后者需要用追施调整法改上一期的年报。
比如同样是管理费多记1000 净利润5000
情况1，只需在发现当月冲回即可。（不包括资产负债表日后事项期间）
情况2：
第一，首先调整错误的凭证，涉及损益类用以前年度损益调整代替
借：其他应付款 贷：以前年度损益调整-管理费用
第二，费用多了，利润少了，所得税少交了，所以还需要补
借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 250
第三，净利润少了，分配多分了250 （累计影响数）
借：盈余公积 25 ；利润分配-未分 225 贷：本年利润 250