一般建议到年底，做过年结后再调整。现在也可以采取如下方法，举例说明，（请谨慎操作）
例：“其它应收款”科目期初余额100元，本期借方发生200元，凭证已经记账。因为该企业“其它应收款”主要是核算员工预借差旅费和归还差旅费。公司老板就想知道，哪个员工有多少差旅费没有归还。那么，这时就要把“其它应收款”科目设置为“个人往来”的。如何设置？
处理步骤：
首先被备份账套数据：
1.总账反记账反记账到期初，取消凭证审核和出纳签字；
2.进入总账期初余额中，把“其它应收款”的期初数100清空
3.在会计科目中，把“其它应收款”设置为个人往来辅助核算（会提示：“此科目已使用，修改辅助核算可能会造成数据错误！是否继续？”，点击“确定”按钮）；
4.期初余额界面，“其它应收款”科目显示为蓝色，在此录入“其它应收款”的期初余额：
双击“其它应收款”的期初数，弹出个人往来期初录入界面。假定期初100元，分别应收员工张三40元，李四60元。则“其它应收款”的期初余额录入这两条记录。在“个人往来期初”录入界面，点击“退出”按钮，则期初余额录入界面“其它应收款”显示为100元。
5.修改凭证的上辅助信息：
在填制凭证中，找到有“其它应收款”科目的凭证，选中“其它应收款”分录，将鼠标移到凭证右下角，鼠标显示为出现笔，双击此处，录入辅助信息，或者是直接删除此分录，重新录入。
6.重新对凭证审核、出纳签字，记账。
注意：
上述的操作步骤，看似简单，但一旦操作不当，容易造成数据数据（对账不平），请谨慎处理。
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