增值税专用发票如何开红字发票

Question

具体是这样的：比如增值税专用发票号1和2，1和2都是在3月份开具的，当时开的时候发现1错误了，已经在当月作废了，然后开具2的时候，复制了1上的内容，导致2上密码区的号是1的。但是2的发票我们在3月份的时候已经入账了 。3月份的时候我们就把2号发票给购货方寄走了，然后今天4月25日，购货方发现号码不符，给我们退了回来。因为已经隔月了，我们就该开具红字发票了。请问，该怎么处理，购货方是不是要出具拒收的情况说明？

Answer 1

因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限(180天）内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。目前《开具红字专用发票申请单》、《开具红字专用发票通知单》都带有电子文件，将防伪税控系统导出《开具红字专用发票申请单》由U盘随纸质票一并报送主管税务机关、现将主管税务机关核准的《开具红字专用发票通知单》的电子文件拷贝回来，导入防伪税控系统开具红字发票。本回答被提问者采纳

Answer 2

购货方要出具拒收的情况说明，把错误的地方说清楚并盖公章。然后在开票系统里开红字发票申请单，同错误发票复印件一起盖上本公司的公章，购货方的拒收说明。到当地税务机关办理就行。

Answer 3

购方是需要开具拒收证明的。开红字发票需要在开票系统中打印红字发票申请单一式两份，然后带齐所有材料（拒收证明，红字发票申请单，税务登记证，被拒收的蓝字发票）去国税局进行报备，回来之后国税会有一张回单，根据回单的内容再开负数发票

Answer 4

这个是要去税务局申请的，具体咨询当地税务局，他会告诉你具体怎么做的或问航天信息也可以