发票开了钱没到账本月用交税吗?凭证如何做

Question

发票已经开给购货方，但购货方未付款，本月用交税吗？凭证该怎么做。

Answer 1

要交税的，只要开了发票税务系统就会有记录，凭证做法
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金－销项税追问

收到款时，借：银行存款
贷：应收账款
是这样做吗，明细科目还用写什么吗？谢谢

追答

是这样子，银行存款明细科目写账户名字，应收账款明细科目写当时的购货方即可。

Answer 2

用，开票就要交税

Answer 3

发票开了，你账务上就要确认收入，你这个月就要缴税
凭证
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金-应缴增值税（销项）
然后销项，进项抵出来个应交增值税，交掉

Answer 4

只要是开发票了，都算是已经发生销售了，就要交税。
具体未收到货款的操作为 借：应收账款
贷：主营业务收入
其实主要还是把收款银行存款改成应收账款——**单位就成了，其余还是照常做追问

收到款时，借：银行存款
贷：应收账款
是这样做吗，明细科目还用写什么吗？谢谢

追答

明细科目就是应收款后面加上这个单位名称，银行存款后面加上自己的银行就可以（如果自己有多个银行）

Answer 5

必须做，开票后就视为销售完成，就可转收入。当然做了帐后视你当月进项税抵扣后，应交税金-未交税金余额而定是否交税（只对一般纳税人的增值税发票而言）。
1、开票后
借：应收账款 170
贷：主营业务收入 100
贷：应交税金 17
2、购货方付款后
借：银行存款 170
贷：应收账款 170

如果是小规模纳税人，即进项税不能抵扣，那就只按开票数计算税款了。追问

我是小规模，收到款时，借：银行存款
贷：应收账款
是这样做吗，明细科目还用写什么吗？谢谢

追答

应收账款一般是按单位设明细的，这样做，每个单位的开票，收款、业务就清楚了，如果复杂些还可加项目、产品等更细的分类。