企业在确立税务代理筹划方案的同时,需要全方位的考虑采取哪种筹划方案,能不能为企业带来一定的资金收益,一系列与税收筹划有关的问题,都需要引起重视,有助于完善税收筹划以及提高自身水平。
(一)税务筹划要注意防范的风险
根据我国的税务实际情况来说,纳税人都拥有了共同的认识,只要合理的进行税收筹划就能够帮助企业减少税收的负担,更好的加强税务收益,很少有企业会去考虑税收筹划所带来的风险,其实并不是这么简单的,税收筹划和其他的财务筹划都是一样,收益和风险都是同时存在的。
1、税收筹划具有主观性
纳税人应该根据自身的努力,提高自己的主观判断能力,一旦出现了失误,就会将税收筹划转变成偷税行为或者漏税行为,轻则给企业带来补税罚款,重则可能会受到刑法的处罚。
2、税收筹划具有条件性
所有的税收筹划方案,都必须符合一定的条件,才能够明确的选择和确定,需要在一定的组织条件下才能顺利的实施,其主要条件包括以下两个方面,首先是纳税人自身的实力,主要是指纳税人的经济条件,其次是外部条件,主要包含财务以及税收政策,两者都是在不断的发展变化的,一旦两者发生了相应的变化,那么原来所制定的税收筹划方案就需要有所变动了,原先合法的规定也许就会变成违法的项目,应此需要随时进行相应的变动,以及及时的更正。
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