我公司一月份给对方公司开具发票，金额5000，二月份对方公司向我单位账户汇8000。会计分录怎么做？

Question

我是这样做的，可以吗？
一月份：借：应收账款 5000
贷：主营业务收入 5000
二月份：借：银行存款 8000
贷：主营业务收入 5000
其他应付款 3000

Answer 1

一月份： 借：应收账款 5000
贷：主营业务收入 4273.5
应交税金 726.5
二月： 1.如果你公司没有设置预收账款科目或者本来那公司之前就欠你们的钱的话，那就
借：银行存款 8000
贷：应收账款 8000
2.如果有设置预收账款科目的话，同时你公司跟那公司账务在1月份之前清掉了的话。
那就
借：银行存款 8000
贷：应收账款 5000
预收账款 3000

Answer 2

1、如果不牵涉税金，分录如下
借：应收账款 5000元
贷：主营业务收入 5000元
2、收到款时
借：银行存款 8000元
贷：应收账款 8000元
在会计核算过程中一般不要中途变更会计科目，这两笔分录记账后，显示应收账款贷方金额为3000元，可在以后的交易过程中抵消。但如果是月末或者年末应收账款出现贷方余额，则应该将其贷方余额调到资产负债表的“预收账款”。本回答被网友采纳

Answer 3

能不能把问题说清楚点啊？！
二月份多出的3000你没说清楚是怎么回事呀！这个怎么说嘛....
从你目前给出的信息，一月份的分录没的什么问题
但是二月份的就错大了，首先借方是银行存款没的问题，贷方就不对了，你一月份已经记主营业务收入了，二月份就应该贷记应收账款 5000
而多出来的3000 你没说清楚 可能性就比较多了 如果你对方多给的 以后交易抵消的话 就应该贷记预收账款 3000
还有 就是 是不是对方公司以前欠你们公司的呢? 如果是贷应收账款直接记 8000就好了。
最后呢...如果是对方不小心划错款了，多给的，那就恭喜你，贷营业外收入 3000

Answer 4

1、借：应收账款 5500元
贷：主营业务收入 5500元
2、借：银行存款 8000元
贷：应收账款 5500元
预收账款 2500元

Answer 5

如果说不是增值税的情况：
1、借：应收账款 5000元
贷：主营业务收入 5000元

2、借：银行存款 8000元
贷：应收账款 5000元
预收账款 2000元