“税务筹划,是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。
税务筹划并不是人们理解中的“逃税避税”,相反的,他是一种完全合法合规的行为,并且受国家和政府的支持的。税务筹划能够帮助企业减轻税务压力,让企业更快速的成长。
但是不同行业的税务痛点其实是不一样的,需要专业的税务筹划师对企业的情况分析给出合适的方案。
例如对于广东的服装贸易企业来说,
广东省第四次全国经济普查数据显示,经济社会的当下城镇化进程不断发展,信息化技术的快速提升,广东的服装贸易企业更是加快了商业模式的创新,2020中国纺织出口企业当中,广东省的最多,数量达到28276家,服装业也是广东省的九大支柱产业之一。
广东省在辅料、制衣、印染加工、集散市场方面的涵盖量在整个产业链当中都合适具有明显优势的。如此发展趋势下的广东服装贸易公司进行税务筹划是一个非常明智的选择。
广东服装贸易公司税务痛点:
服装贸易行业属于劳动密集型行业,并且我国目前是服装生产大国和消费大国。很多的时候服装贸易公司有实际的业务但是却无法取得发票。服装贸易行业本身属于高利润行业,企业所得税没有成本进项票税收成本就会大幅度增加。
广东服装贸易公司税务筹划思路:
服装贸易是广东省九大支柱产业之一,纺织服装和服装业规模以上企业数量占全国企业数量的20%左右。产业规模数量如此巨大,企业需要承担高额的总税额,其中25%企业所得税,股东分红税和20%的个人所得税。税务筹划就是在法律允许的范围内,或者说是至少在法律不禁止的范围内,通过对纳税人生产经营活动的一些调整和安排,最大程度减轻企业税收负担。那广东服装贸易公司应该怎么样进行税务筹划,减轻企业的税负压力呢?
广东服装贸易公司税务筹划方案:
筹划方案:因为服装贸易公司最常见的业务往来的企业上下游的供应商是小商户甚至是散户,这些小的供应商无法给企业开具发票,企业就缺少了成本票。那此时广东服装贸易企业应该怎么做?
1、建议企业在选择供应商时,应该尽量选择一些能够开具发票的供应商,企业的理人员或者财务也需要有自主意识,主动与供应商索要发票。
2、目前各个地方都出台了针对服装贸易行业的一些税收优惠政策,企业可以将注册地址落在税收洼地即可享受对应的区域性税收优惠政策。在税收洼地注册一般纳税人的新公司或者分公司都可以,以迁移的形式将业务分流到新公司也是一种方式。
具体的政策:
1.企业所得税:地方园区的增值税可以做到:地方留存40%,园区税收返还奖励按照留存的65%-85%
2.增值税:增值税税可以做到:地方留存50%,园区税收返还奖励按照留存的65%-85%
3.纳税大户还可一事一议
案例回顾:
广东一家服装贸易企业去年营业额在6000万左右,利润总额是4550万,税务压力非常大,但是经过税务筹划减轻了企业一千多万的税额节税率高达62.79%。
广东服装贸易公司税收筹划注意事项:
1、进行税务筹划应该是在法律法规允许的范围下进行,不能进行违法的税收筹划行为
2、企业在决定在地方进行注册新公司之后,要仔细考量地方园区的税收优惠政策,不能光看返税比例,也要看留存比例,返税金额与这两个要素息息相关。
大家都知道不管做什么事情,都要有一个明确的思路和目标,并按照制定的目标一步一步来完成,同样税务筹划顾名思义就是全面了解公司经营结构和财务运作特点,欢迎关注,点赞,下次精彩内容推荐,业务办理请私信,对经营过程中涉税项目进行分析,挖掘节税潜力,当然不同的公司,有不同的税务筹划,因此如何制定企业的税务筹划呢,接下来小编将为你带来详细讲解! 一、首先先正确认识什么是税务筹划? 税务筹划,是指纳税人在税法规定的范围内,通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排,尽可能达到节税目的的一种财务管理活动。它具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性等特点。 二、税务筹划对企业有何意义? 1.有助于企业实现收益较大化,在企业收益中,除了正常的经营支出外,较大的一部分的支出是税款。一般来说不同企业的基本情况和要求都是不同的,所以在进行税务筹划的时候,要了解清楚企业基本情况,这样可以确保筹划方案的合理性,从而达到节税的目的。 三、企顺宝税务筹划的具体流程是什么? 1.收集税收筹划必需的信息:企顺宝代理记账为每个企业制定专属税务筹划,首先要了解企业的组织形式、筹划主体的意图、经营状况、财务状况、投资意向、管理层对风险的态度、企业的需求和目标等等。 (1)企业所在地区相关税收政策分析:了解政府的相关税收政策,就政府对税收筹划方案可能的行为反应做出合理的预期,以增强筹划成功的可能性,方便建立企业税收信息资源库 (2)制定税收筹划的具体目标:税收筹划其最终目标是企业价值最大化,实现税负最小化;实现税后利润最大化;获取资金时间价值最大化;实现纳税风险最小化。 2.设计备选的税收筹划方案 (1)对涉税问题进行认定,即涉税项目的性质,涉及哪些税种等; (2)对涉税问题进行分析,即涉税项目的发展态势,引发后果,税收筹划空间大小,需解决的关键问题等 (3)设计多种备选方案,即针对涉税问题,设计若干可选方案,包括涉及的经营活动、财务运作和会计处理确定配套方案。 3.对该税收筹划方案进行监控、评估和改进:在实施过程中,可能因为执行偏差、环境改变或者由于原有方案的设计存在缺陷,从而与预期结果产生差异,这些差异要及时反馈给税收筹划的决策者,并对方案进行改进。
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