我们税务稽查后，补交去年的增值税60000，所得税600元，在今年的6月份开具补交税款的发票 会计分录

Question

如题所述

Answer 1

1.调整时
借：以前年度损益调整--税费检查调整60600
贷：应交税费--应交增值税 60000
应交税费--应交企业所得税 600
2.缴纳时
借：应交税费--应交增值税 60000
应交税费--应交企业所得税 600
贷：银行存款 60600
3.调整结束后，转入利润分配--未分配利润科目
借：利润分配----未分配利润 60600
贷：以前年度损益调整--税费检查调整 60600追问

现在增值税发票已开，应该怎么做会计分录。谢谢

Answer 2

得看上年是否对该事项作过审计调整，就是你账上是否已做过审计调整分录:
(1)如果已做，直接在缴纳的时候DR:应交税金-增值税（所得税） CR:银行存款等就行了；(2)如果审计调整分录未做过，那关于所得税的就
DR:未分配利润-年初-所得税费用
CR:银行存款，
至于增值税你得看情况了，是因为什么原因补交，是未入账，还是入错账还是进项不合规补交，DR:相应的科目，CR：银行存款就行了

Answer 3

若属于科目做错且涉及损益类科目
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
应交税费--应交企业所得税
若属于科目做错且不涉及损益类科目
借：长期股权投资等
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
应交税费--应交企业所得税追问

不是科目的问题，是去年的销售 在今年交的增值税 发票在今年6月开的

追答

借：以前年度损益调整（主营业务成本）
贷：库存商品
借：应收账款
贷：以前年度损益调整（主营业务收入）
应交税费--应交增值税（销项税额）
借：以前年度损益调整（所得税费用）
贷：应交税费--应交企业所得税

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Answer 4

借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交增值税
应交税费--应交企业所得税
借：应交税费--应交增值税
应交税费--应交企业所得税
贷：银行存款
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整