税款所属期间：纳税人填写的税款所属期间为公历1月1日至所属月(季)度最后一日，企业年度中间开业的纳税人填写的税款所属期间为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号发布）的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，使用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》进行月度、季度预缴申报和年度汇算清缴申报。
扩展资料：
填写企业所得税季报注意事项：
第42行和第43行录入金额应大于等于上期预缴企业申报数据。
A201020：资产加速折旧，摊销(扣除)优惠明细表的无形资产一次性扣除、无形资产加速摊销仅适用于符合条件的海南自由贸易港企业。
自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。
参考资料来源：百度百科-企业所得税纳税申报表填报指南
营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。
全部计入营业收入：
营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。
利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。
企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：
1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）
2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）
3、利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）。
扩展资料：
《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》相关规定
本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“是”。
本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“否”。
参考资料来源：
下午去税务局试试
本回答被提问者采纳所以程序是这样的，每个季度按实际情况缴纳，本期和累计都按实际填写，
第一季度本期和累计都是-200.第二季度本期是100，累计是-100.您在实际填写纸质申报表的时候要写本期和累计，但是税务局在征管系统中申报的时候只需要填写本期，累计是自动带出来的。
由于季度申报在实际申报过程中会出现像您所说的这样的情况，所以企业所得税每年都要做所得税汇算清缴，作用就是对整个一年应缴纳的所得税和已缴纳的所得税进行一次汇算，最后多退少补。
您只需要实际发生的业务情况填写申报就可以了。
在7月份填写表格的时候，本期金额填写的是4-6月的数字，累计金额填写的是1-6月的数字。只有在累计金额那一列中才有计算应纳税所得额、税率、以及应补（退）税额的填写