别的单位以我公司名义购买的小汽车，车已不在我公司，他到时再将车款归还我公司，那么我公司要怎么走账

Question

实际上是车不在我公司了，只是借我公司名义购车，我公司该不该入固定资产，但实物又不在，如果挂往来的话，是不是叫资产流失。

Answer 1

这种操作属于违规，要是该车出现任何意外情况你公司要负连带责任，属于你公司的车辆当然要算固定资产，还得算损益。挂根本就不能挂往来追问

那在购车时，是先由我公司垫付
1 、我公司先垫款时，由XX人借钱，借：其他应收款——XX
贷：银行存款
2、车辆入固定资产时：借：固定资产——车辆
贷：其他应收款——XX
3、XX公司归还车款时：借：银行存款
贷：其他应付款——XX公司
将来，还得提折旧
那就变成车他已经提走，我们还欠他们一笔款，请指教！

追答

公司先垫款时，由XX人借钱，借：其他应收款——XX
贷：银行存款
车辆入固定资产时：借：固定资产——车辆
贷：其他应收款——XX
XX公司归还车款时：借：银行存款
XX公司还款后车辆必须过户。然后账面就没有这笔款项，记住你得把车辆过户！过户后就没有将来的折旧了！希望对你有帮助。

追问

谢谢优末大师，还想请教下，那XX公司归还车款时：做 借：银行存款
那对应的科目呢？假若是对方不办理过户呢？

追答

不办理过户还是你单位的固定资产，账面还是按照原来做法。
还车款做银行存款，（以前你做借贷，现在你该做什么应该很清楚了吧）

Answer 2

你车应该没提折旧的情况下再做一笔 借其他应付款--某公司 贷固定资产就行了，这样不就平了吗追问

那又怎么写摘要呢，而且固定资产减少也应该为依据呀？报废都要批准的

追答

你只能写一个情况说明附在后面，要不然固定资产挂账又不提折旧也不行。我记得原来有一个固定资产--借出的子目可以做账，不知现在还有没有。抱歉我十年不做财务工作了。再不行你直接问一下税务局或你公司的年审会计事务所，会有一个办法的。还有你让对方办过户手续，凭过户手续办理固定资产减少