上一个会计做的一年的帐·。应收账款明细有的多了，有的少了，跨年度后怎么处理？

Question

如题所述

Answer 1

按实际情况调账。
如果应收账款对应的是损益类科目如“主营业务收入”科目记错了，则调整“以前年度损益”：
借：应收账款——xx
贷：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

如果不涉及损益类科目，只是往来串项，则：
借：应收账款——A
贷：应收账款——B
调整后，各明细账户余额为正确即可。追问

如果是出纳这边已经收回账款
但会计这边未上账·· 造成应收账款账本多实际少
跨年度后····我发现问题··也不能随便增现··怎么办？

追答

收回账款是收回的现金吗？
如果是，那那张收现凭证就没有入账，账面现金余额应该比实际盘点的现金余额少才对呀？要出纳查，为什么这笔钱收到了，他那里的现金没有。
如果是银行存款，可以向银行去补打收款回单，根据收款回单做账。
借：银行存款/库存现金
贷：应收账款——xx

Answer 2

与客户对账,将应收账款明细余额搞清楚..然后调账....调整金额只能计入当期损益(营业外收支)了,如果是收益的话,还要交纳企业所得税的.

Answer 3

可能是串户了,那么按照实际情况调整.