这笔收入该不该申报？企业所得税该不该申报缴纳？

Question

我公司是08年后办理的生产厂家，地址在锡山开发区，所生产的产品需要安装，如果需要我们安装的话，产品价格中就含有安装费，去年在高新区一家收取货款时，说是为了保护当地税源，硬要我们在当地地税局另外开具安装费发票才肯付款，地税收取了营业税以及附加，没有收企业所得税，财务在当月申报了这笔收入，并在季度向国税申报缴纳了这笔所得税，今年又在高新区开具了安装发票，那里的地税说，我们不用向国税申报这笔收入，更不需要交纳这笔所得税，说是在同一地区的不用的，在外地开具的才要的，到底我们财务错了还是高新区地税错了？
我们报的价格是材料连安装的价格，因为是给政府部门做的，他们要我们在那地税局开安装费发票，否则，就不给钱

Answer 1

高新区地税错了。地税人这么说别上当，因为你的企业所得税是由国税主管的，要确定的话也要主管部门说了才有用的。按税法规定，产品的安装费应并入产品销售一并开具发票并缴纳增值税的。

Answer 2

应该申报，这部分钱，是价外费用

Answer 3

财务处理是正确的。
1、从税法角度看，既然已在地税局交了营业税，那么此笔你公司财务上就作为兼营行为而不是混合销售处理，即销售产品价款交增值税，安装费用交营业税，将两笔价款分开核算收入，避免纳税争议。
2、既然你公司是国税主管机关，企业所得税应该在国税交纳，地税局没有代征企业所得税是正确的。
3、所得税是根据“企业法人”的“所得额”来征收的，所以理应全部收入并入公司核算后，正常缴纳税款，会计处理无误。本回答被提问者采纳