应收账款贷方有余额怎么处理？

Question

公司的账目混乱，好多已经没有业务往来的客户，应收账款贷方有余额，怎么做会计处理？数额比较大，能做营业外收入么？做营业外收入处理，需要交税么?

Answer 1

应收账款明细科目有贷方余额表明预收账款性质，如果不是正常的预收账款，产生贷方余额的原因一是应收账款、预收账款混用，同一客户既挂应收，又挂预收，造成应收预收挂账金额一致，方向相反；二是收款的时候冲减应收账款，确认收入的时候应收计的少或者缺少这一步，造成应收出现贷方余额。如果是第一种情况直接冲销应收、预收即可，第二种情况需要有能够证明确认收入的凭据，取得确凿证据之后补记收入及应收账款，将应收贷方余额冲平。

Answer 2

应收帐款下的明细科目出现贷方余额是很正常的事情,这主要是单位里对某一个往来单位只设一个应收帐款科目作为往来科目形成的,贷方余额表示的意义实质是预收帐款,它的性质也就成了负债了.总余额在借方也是正常的,这主要是各明细科目之间相互抵消形成的.所以在填资产负债时,对应收,预收,应付,预付不能照总帐余额照抄就是这个道理.
针对你所说的问题,公司的销售部门回答是不负责任的,即然与这些客户都结清款项了,为什么还有余额呢?所以你必须对这个问题顺藤摸瓜把这些余额到底是怎样生成的查清楚,会计上重要的是反映客观事实,来龙去脉都明白,也只有找出病根才能具体做帐务处理,否则往来科目是不能随便把余额想抹去就抹去的.这样如果以后出了什么问题你是要负责任的,别人问你你凭什么这样做?你怎么回答呢,难道就回答销售部门说是都结清了吗?没有出现情况很好,出了情况可都互相推责任了.
所以我建议这事你要么把它查清楚,写个说明,附在凭证后做个帐务处理.要么你就别管它,那是以前会计做的帐.至于帐务处理的问题那只是个技术问题,我就不多说了.

Answer 3

应收账款怎么可能计入营业收入，营业收入对应的不就是应收账款或银行存款吗，怎么可能再次计入呢。要么挂着，要么报备做坏账追问

我说的是营业外收入，做坏账准备需要做很多年

追答

营业收入、营业外收入不都是一样的吗，应收账款你是收不到才会想到处理，营业收入营业外收入是能收到的或者已经收到的，可能吗