帐面与库存不符的情况下,首先仔细检查每一笔入帐是否准确,每一单出库单需找经管人再核对一下,是否出库时有失误,如果以上两种情况都没有问题,只能按帐面数量减去库存数量,做一个亏库数量支出,挂在出库栏另立一项缺损页中,这一页面做时必须得有上级领导的认可及签字再做才好。这样你的帐面与库存就相符了。
1、盘盈:主要看领料是人工记录还是系统记录,
人工记录,设定一个盘点日期,领料和发料定期关账就好查找原因,是信息不及时还是操作问题,重点检查领料单。
系统记录,排除人为操作问题,一般没问题,重点检查物料人员。
2、盘亏:那么先检查物料人员,是操作失误,还是私心问题,还有一个特殊情况,收货是谁收,收货时数量少,供货商和收货员是否有密切接触。
拓展资料:现金日记账账面余额与库存现金数额不相符采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数,然后再与现金日记账的账面余额核对,以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。
各项财产物资
明细账余额与财产物资的实有数额不相符对各项财产物资的盘点结果,应逐一填制盘存单,并同账面余额记录核对,确从盘盈盘亏数,填制实存账存对比表,作为调整账面记录的
原始凭证。
有关
债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上,编制“往来款项
对账单”,寄往各有关往来单位。对方单位核对后退回,盖章表示核对相符。
不相符,对方单位说明情况。据此编制“往来款项清查表”,注明核对相符与不相符的款项,对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并,针对具体情况及时采取措施予以解决。
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