第2个回答 推荐于2018-07-23
总分公司之间的资金等往来,一般用“内部往来”科目;“内部往来”科目下设明细科目,注明机构名称;一般来说,从公司全系统看,该科目是平的,但从某一机构看,该科目可能长期有余额。
例如:总公司在北京总部向湖南分公司下拨费用资金10万元,则
1,总公司:借:内部往来-湖南分公司 10万
贷:银行存款 10万
2,湖南分公司:借:银行存款 10万
贷:内部往来-总公司 10万
有些公司为了便于资金专门核算,可能会设置“下拨资金”或“上划资金”等科目,只是科目名称不一样,平时账务处理方面没什么大的区别。本回答被提问者和网友采纳