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上月留抵税额本月抵扣会计分录
本月抵扣上月留抵税额
的
会计分录
怎么做?
答:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项
税额
)借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2、结转应缴纳增值税:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税—未交增值税 3、实际交纳:借:应交...
本月抵扣上月留抵税额会计分录
是什么?
答:
借:应交税费—应交增值税(销项
税额
)贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2、结转应缴纳增值税 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税—未交增值税 3、实际交纳 借:应交税费—应交增值税—未交增值税 贷:银行存款 计提和缴纳增值税的
会计分录
1、计...
当月用
上月
的
留抵税额抵税
应该怎么做
会计分录
?
答:
科目转入有关科目,不予以
抵扣
。在上月月末的时候计算:本期应交增值税=增值税销项
税额
--(增值税进项税额-进项税额转出)若存在本期未交增值税,则月末时:借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 下个月报税时,只需要缴纳未交增值税税额即可 借:应交税费—...
当月用
上月
留底
税额抵税会计分录
怎么做?
答:
首先上月留底的税额是不影响会计分录的
,只是在月末结转应交税费的时候,会出现两种结果,首先要计算是否要缴税,因为明细账上面的销项税、进项税和留抵数,用本月应交的增值税=本月的销项税-本月进项税-上期留底进项税,计算出来的结果有两种情况 1、如果是负数的话,那就不用缴税了,留抵税额还可...
上月
的
留抵税额本月抵扣分录
是什么
答:
应交税费—应交增值
税
—未交增值税。3、实际交纳:借:应交税费—应交增值税—未交增值税,贷:银行存款。计提和缴纳增值税的
会计分录
是什么?1、计提时:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—未交增值税。2、下月交纳时:借:应交税费—未交增值税,贷:银行存款。
上期
留抵税额本期抵扣
,
分录
怎么做?
答:
上期
留抵税额抵扣会计分录
:1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费—应交增值税(转出...
上月
有
留抵税额这月会计分录
怎么做?
答:
我们需要知道上期
留抵税额
是不影响
会计分录
的,但月末结转“应交税费”会有两种不同的结果。此时我们要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用“本月进项税额-本月进项税额-上期剩余底数进项税额”得出“当期应付增值税”。计算分析结果会有以下两种情况:(1)当期应交增值税为负数,则无需缴税,...
上月
有
留抵税额这月
如何做
会计分录
处理?
答:
如果本月进项有留抵,仅仅是账务方面,不用处理进项税。因为
留抵税金
是累计的,所以可以用以后月份的销项税额进行
抵扣
。期末
留抵税额会计分录
对于期末留抵的进项税额,不用作任何账务处理,在进项税的借方保留即可。涉及会计分录如下:挂账留抵时:借:应交税费—增值税留抵税额 贷:应交税费—应交增值...
上月留抵税额本月抵扣会计分录
答:
当月扣税费
会计分录
1、企业当月扣增值
税
时:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款2、企业当月扣个人所得税时:借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款3、企业当月扣企业所得税:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款4、企业当月扣其他税费:借:应交税费——应交房产税(根据不同税种...
上月
增值税发票
本月抵扣会计分录
是什么?
答:
(1)做上个月收到发票时的
会计分录
:借:原材料/库存商品 应交税费-应交增值税(待认证进项
税额
)贷:应付账款/银行存款 (2)在本月把
抵扣
联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额)应...
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