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会计利润与所得税费用调整
会计利润与所得税费用调整
过程
答:
会计利润与所得税费用调整
过程如下:单体层面。其实仔细来说单体的会计利润与所得税费用调整过程非常的简单,因为你底稿中肯定有所得税费用这个底稿,调增调减的数字内容你都知道是什么,或者有税审的数字审计直接拿过来用就行,因此我们直接往这个过程里面填写数字就可以,单这里面写3个注意点。表格里面填写...
版主,附注中,
会计利润与所得税费用调整
过程表中是否有勾稽
答:
“
会计利润与所得税费用调整
过程”的填表说明:该表的基本原理是以会计上的利润总额为起点,先乘以母公司的适用税率得到“按法定/适用税率计算的所得税费用”,再在此基础上通过一定的项目调整最终得到会计上的所得税费用总额,其中最后一行的“所得税费用”应等于利润表上的所得税费用,即当期所得税费...
会计利润与所得税费用调整
过程
答:
原不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产等,因改变用途等用于允许抵扣进项税额的应税项目的,应当在用途改变的次月
调整
相关资产账面价值,按允许抵扣的进项税额,借记"应交
税费
--应交增值税(进项税额)"科目,贷记"固定资产"、"无形资产"等科目,并按调整后的账面价值计提折旧或者摊销.⑧转出多交増...
会计利润与
企业
所得税
应纳税所得额之间的关系是什么?
答:
1、
会计利润
是按企业会计准则的规定计算的利润总额。应纳税所得额是按税法规定计算的应
税利润
,两者在认定标准上有些区别,所以不一定相等。需要在企业会计利润的基础上进行调整才能计算出
所得税
应税利润(应纳税所得额)2、式中的“纳
税调整
增加额”主要包括税法规定允许扣除项目中,企业已计入当期
费用
...
企业以
会计利润
为基础计算
所得税
时,需要
调整
的差异项目有
答:
在这种情况下,税前
会计利润
就会大于纳税所得。产生这种永久性差异的事项还有:对外投资分回利润:按照税法的规定企业从其他单位分回的、已经交纳
所得税
的利润,其已交纳税额可以在计算本企业所得税时予以
调整
;按照会计核算的规定,企业从其他单位分回的已缴纳所得税的利润要并人本企业的利润总额。 来源...
企业
会计利润
的纳
税调整
答:
是按实际发生额的60%计算为税前可抵
费用
,40%做应纳
所得税
所得额调增;(2)又如企业在年度内取得国库劵利息收入5万元,应国库劵利息收入是免税的,因此,在汇算清缴计算企业应纳税所得额时又需做纳税调减。综上所述:企业应纳所得税额=(企业
会计利润
+应纳所得税所得额调增-应纳所得税所得额...
会计利润
怎样
调整
成税法上应纳税
所得
额,并找出差异 跪求结果~
答:
某市一家电生产企业为增值税一般纳税人,2008年度企业全年实现收入总额9000万元,扣除的成本、
费用
、税金和损失总额8930万元,
会计利润
总额70万元,已缴纳企业
所得税
14.6万元。为降低税收风险,在2008年度汇算清缴前,企业聘请某会计师事务所进行审计,发现有关问题如下:(1)已在成本费用中列支的实发工资总额为1000万元,并按...
月度计提
所得税
考虑
调整利润
吗
答:
答:在专业角度上,月度计提所得税是公司
财务
核算中的一项重要内容,它涉及到企业在每个月度应当根据税法规定和
会计
准则计提的
所得税费用
。对于
调整利润
的影响,以下是一些相关解释和拓展内容:月度计提所得税是公司核算利润的一部分,根据不同国家或地区的税收法规和会计准则的具体要求,企业需要按照应交所...
所得税调整
主要要
调节利润
表哪些项目呢?
答:
(一)企业
所得税
纳
税调整
企业所得税纳税调整是指纳税人在计算应纳税所得额时其
财务会计
处理与税收规定不一致的,应按税法规定进行调整。包括对收入确定的原则以及具体金额的调整、各项成本
费用
扣除范围和标准的调整。 (二)企业所得税纳税调整的意义 进行企业所得税纳税调整有利于实现财务会计制度与税法的适当分离,...
税前
会计利润和
应纳税
所得
额有什么区别?
答:
税前
会计利润
是指企业在一定会计期间的经营成果,包括营业利润、利润总额和净利润。营业利润=主营业务利润+其他业务利润-营业费用-管理费用-
财务费用
税前利润总额=营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入-营业外支出 净利润=利润总额-
所得税
应纳税所得额=税前会计利润+纳
税调整
增加额-纳税调整减少额 ...
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