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审计材料采购部门
如何对
采购部
进行内部
审计
答:
①、查阅并收集公司关于选择供应商(采购)的制度及相关的操作流程,抽查所有
采购部
存档的供应商名单,确定其是否经领导或关委员会批准;再从系统抽查各类物资
材料
供应商名单各30个,与核对的供应商名单核对,确定名单在批准的范围内。 ②、抽查各类材料、物资、土建、安装等供应商的名单,比较历年来的供应商名单的变化,确定...
如何开展原
材料
招标
采购审计
答:
对原
材料
招标
采购部门
内部控制的初步测试内部
审计
人员在对原材料招标采购部门进行初步了解并收集到招标采购部门的相关制度、流程后,应执行以下程序: 分析招标采购部门的组织结构及人员构成。分析的目的是审核招标采购部门和人员是否有足够的独立性,能否从形式上确保原材料招标采购工作的公允。审计人员可从以下...
什么是
材料采购审计
答:
材料采购审计
对被审计单位材料采购计划及合同的合法合理性、凭证手续的完整性以及材料采购成本计算的正确性所开展的审计监督工作。材料采购审计的主要内容包括审查材料采购计划及合同的内容是否合理合规、审查购进材料验收凭证的手续是否健全以及审查材料采购的成本是否按实际成本计价等事项。通过有序开展材料采购审...
一道
审计
问题
答:
会计
部门
在接到经应付凭单部门审核的上述单证和付款凭单后,由财务人员洪英负责登记原
材料采购
业务。洪英根据验收部门送交的订货单和卖方发票,分别登记材料明细账和应付账款明细账。 6.采购退货由
采购部
负责,采购部集中在每个季度末向财会部提供退货清单。假定未描述的其他内部控制不存在缺陷,请指出华兴上市公司采购与付...
7.在对
采购部门
的
审计
中,以下( )项往往被看作是风险因素:A.
材料
需求...
答:
按照
采购部门
的工作流程规定,采购单要经过相关的审批流程和签订采购合同,经审批后,方可进行采购程序。应用空白订单采购显然不符合规定程序。故应该选 B
什么是
材料采购
成本
审计
答:
材料采购
成本
审计
是对被审计单位材料的实际采购成本所开展的审计监督活动。材料采购成本审计的内容主要包括审查材料采购成本的构成项目是否合规、审查材料采购价格的合理性、审查采购费用的分配比例是否正确以及审查农副产品的采购成本是否合规。开展材料采购成本审计工作,需要注意材料采购成本项目是否按规定列入、...
被
审计
单位
材料采购
业务存在的下列情况中,属于内部控制设计缺陷的有...
答:
【答案】:C、D 选项 C:将验收工作交由
采购部门
人员执行,不相容职务未能分离,属于内部控制设计上的缺陷;选项 D:没有发票不入库,拖延了入库工作,属于内部控制设计上的重大缺陷(可以暂估入账)。
材料
(物资)
采购审计
办法 [企业方面的]
答:
物资
采购
环节
审计
的方法,要根据企业内部的管理体制、物资管理方式、会计核算方法、以及生产所需
材料
物资的性质、采购物资的源头等实际情况来确定。(一)购货合同事前审计 企业对各项采购业务都要签订合规合法的经济购货合同。在与对方签订购货合同的同时要对照合同法的有关条款在合同生效之前逐项逐条审计。
材料采购
成本
审计
的内容主要有哪些
答:
材料采购
成本
审计
内容主要包括审查采购成本的构成项目是否符合标准、审查采购的价格是否合理合规、审查采购费用的分配比例是否符合相关规定、审查采购的方法是否准确及审查特殊产品材料成本的分配是否合理等。其中材料采购成本审计指审计机构对被审计单位材料的实际采购成本金额和材料采购的流程就其真实性、合理性和...
采购部部门
年度工作总结
答:
一、组织实施“阳光
采购
策略” 公开透明的按采购制度程序办事,在采购前、采购中、采购后的各个环节中主动接受
审计
及其他
部门
监督。20__年我们进一步强调采购工作透明,在采购工作中做到公开、公平、公正。不论是大宗
材料
、设备还是小型材料的零星采购,都尽量多的邀请相关职能部门参与。即使在时间紧,任务重的时候,也始...
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