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资产减值损失所得税调整
资产减值损失
是不是属于
所得税调整
项目?是不是利润总额要减去资产减值...
答:
属于,但是不是减去而是加上。
资产减值损失
属于
所得税调整
项目,利润总额要加上资产减值损失得出应纳税所得额,因为这部分
损失税
局是不认可的,而因为这部分损失导致利润变小了。所以税局认为这部分不能在利润里扣除,所以要加上。本着谨慎性原则,企业会计准则要求企业于资产负债表日对资产可变现净值(...
实务|
资产减值
准备如何进行纳
税调整
答:
若第1列 由于资产处置、报废、盘亏等原因,结转已计提的减值准备,不属于转回的
资产减值
准备,在企业
所得税
申报表中的A105090《
资产损失
税前扣除及纳
税调整
明细表》第2列“资产损失准备金核销金额”:填报纳税人会计核算当年度通过准备金项目核销的资产损失金额。 已作坏账损失处理后又收回的应收款项属...
资产减值损失
汇算清缴怎样
调整
答:
会计在汇算清缴时需要将计提的
资产减值损失
调增,增加利润总额,在汇算清缴表中填报。先了解一个事实,计提资产减值损失是会计处理方法,而企业
所得税
年终汇算清缴
调整
是按税法规定汇算,在税法层面上并不认可资产减值损失,所以计提的资产减值损失不能在税前扣除。会计在汇算清缴时需要将计提的资产减值损失调增...
资产减值
准备转回:
所得税
申报能否做纳税调减
答:
回答:根据税法的规定,企业在计提各项
资产减值损失
时要做纳税调增,转回时要做纳税调减,那么是否能够据此认定企业的申报无误? 答案是否定的。具体要看企业计提减值准备时是否做纳税调增、计提和转回减值准备时的账务处理。 资产减值准备转回时要做纳税调减需同时满足以下条件:一、资产减值准备计提...
存货跌价准备纳税如何
调整
答:
按条例规定,2010 年12月31日,甲企业1万元的
资产减值损失
,不得在税前扣除;但按存货准则的规定,甲企业在2010年12月31日, 计提存货跌价准备1万元,作为资产减值损失,已计入当年利润3 000万元中(借记“资产减值损失”科目,贷记“存货跌价准备”科目)。所以,2010年度甲企业的应税
所得
应
调整
为 3 ...
汇算清缴时坏账准备和
资产减值
怎么
调整
答:
坏账准备不属于国务院财政、税务主管部门专门规定的各项资产减值准备、风险准备,按照税法规定,不可以税前扣除,只有在实际发生损失的当期才可以税前扣除。
资产减值损失
属于
所得税调整
项目,利润总额要加上资产减值损失得出应纳税所得额,因为这部分
损失税
局是不认可的,而因为这部分损失导致利润变小了。所以税...
资产减值损失
怎样计入
所得税
费用
答:
按照新的会计准则,因为计提了坏账,形成了暂时性差异,所以需要计入递延
所得税
,其分录为: 计提坏账准备时 借:
资产减值损失
—坏账准备 贷:坏账准备 同时坏账准备计提递延所得税资产 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 拓展资料: 坏账准备是指企业的应收款项(含应收账款、其他应收款等)计提的,是...
资产减值损失
为什么对
所得税
没影响啊
答:
如果企业某项资产的可收回金额低于其账面价值,应当计提减值准备,计提的减值准备计入当期损益,从当期的利润总额中扣除;因以前期间据以计提
资产减值
准备的各项因素发生变化而转回的减值准备,也计入当期损益,增加当期的利润总额。企业
所得税
前允许扣除的项目,原则上必须遵循真实发生的据实扣除原则,除国家...
资产减值损失
税前扣除的税收政策
答:
1、准予在企业
所得税
税前扣除的
资产损失
,是指企业在实际处置、转让资产过程中发生的合理损失,以及企业虽未实际处置、转让资产,但符合规定条件计算确认的损失。2、企业发生的资产损失,应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失,不得在税前扣除。
计提固定
资产减值
准备以后年度的纳
税调整
答:
首先,在你处置年度时对折旧费用的差异调整,也就是第7年末的纳
税调整
数还是0.5万的调减,若是第7年的2月分的话,就调整这两月份的折旧差异:0.5*2/12的调减数。然后,根据税法的确认
损失
和会计的确认损益,做纳税调整,即调减1.5万。PS:在这问题上我理解不够透彻,还是楼主说的好,呵呵,...
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