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资产损失准备金纳税调整
资产损失
税前扣除及
纳税调整
明细表怎么填
答:
资产损失
税前扣除及
纳税调整
明细表的填写指南如下:首先,从现金及银行存款损失开始,记录当年发生的账载金额、处置收入、赔偿收入、资产计税基础,以及由此产生的税收金额和纳税调整金额。接着,关注应收及预付款项的坏账损失,包括逾期三年以上和一年以上小额损失的账载金额处理细节。存货损失和存货盘亏、报废...
资产损失
税前扣除及填报,史上最全攻略在这里!
答:
固定
资产损失
,例如一台报废的1#机床,会计处理后的信息需填写在新表的第7行,从账载金额的第1列开始,依次填写处置收入、计税基础、损失金额、税收金额和
纳税调整
。每个环节的精确填报都是关键。对于存货损失,如A库存商品的盘亏,你需在第5行记录账载金额,第6行填写赔偿收入,以及随后的计税基础、损...
固定
资产
减值
准备纳税调整
答:
在企业会计中,如果固定
资产
的可收回金额低于其账面价值,企业需要计提固定资产减值
准备
,并将其计入损益。这项
调整
不涉及先前已计提的累计折旧,但当减值迹象消失,已提的减值准备则不可转回。减值准备的计提主要依据企业经营管理情况,而非日常经营行为,借记“资产减值
损失
-固定资产减值损失”科目,贷记“固...
资产损失
税前扣除及
纳税调整
明细表怎么填
答:
一、正面回答
纳税
人在第1至27行按资产类型填报留存备查的
资产损失
情况,跨地区经营汇总纳税企业在第1行至27行应填报总机构和全部分支机构的资产损失情况,并在第29行填报各分支机构留存备查的资产损失汇总情况。二、分析资产损失包括很多,有现金的损失,存货的损失,投资的损失,固定资产的损失。相关法律规...
非流动性
资产损失
税前扣除及
纳税调整
审核表怎么填
答:
1、第1行"一、清单申报
资产损失
":填报以清单申报的方式向税务机关申报扣除的资产损失项目账载金额、税收金额以及
纳税调整
金额.填报第2行至第8行的合计数.2、第2行至第8行,分别填报相应资产损失类型的会计处理、税法规定及纳税调整情况.第1列"账载金额"填报纳税人会计核算计入当期损益的资产损失金额,...
资产损失
税前扣除及
纳税调整
明细表怎么填
答:
本表的填报应当注意以下4点:第一,企业在纳税年度内只要发生
财产损失
,无论是法定损失还是实际损失,都要按照“财税〔2009〕57号”和“国家税 务总局公告2011年第25号”的规定,区分为清单申报和专项申报来分别填报;对于专项申报,再按照
资产损失
类别分项在《资产损失(专项申报)税前扣除及
纳税调整
明细表...
汇算清缴
资产损失
税前扣除及
纳税调整
明细表怎么填
答:
1、企业在纳税年度内只要发生
财产损失
,无论是法定损失还是实际损失,都要按照"财税〔2009〕57号"和"国家税务总局公告2011年第25号"的规定,区分为清单申报和专项申报来分别填报;对于专项申报,再按照
资产损失
类别分项在《资产损失(专项申报)税前扣除及
纳税调整
明细表》(A105091)中填报;且本表及附表的...
资产损失
税前扣除及
纳税调整
明细表怎么填
答:
1、1行“一、现金及银行存款损失”:填报纳税人当年发生的现金损失和银行存款损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、
资产损失
的税收金额及
纳税调整
金额。 2、第2行“二、应收及预付款项坏账损失”:填报纳税人当年发生的应收及预付款项坏账损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产...
资产
减值
损失
要
纳税调整
吗
答:
需要。根据查询企业所得税法的规定,计算应纳税所得额时,计提的
资产
减值
损失
不得扣除。因此,在税务处理上,资产减值损失需要进行
纳税调整
,调增应纳税所得额。
实务|
资产
减值
准备
如何进行
纳税调整
答:
若第1列 由于资产处置、报废、盘亏等原因,结转已计提的减值准备,不属于转回的资产减值准备,在企业所得税申报表中的A105090《资产损失税前扣除及
纳税调整
明细表》第2列“
资产损失准备金
核销金额”:填报纳税人会计核算当年度通过准备金项目核销的资产损失金额。 已作坏账损失处理后又收回的应收款项属...
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