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业务招待费调增会计分录
房地产企业未取得收入所得税汇算时
招待费
如何处理?
答:
按税收规定的标准扣除,但结转期限最长不得超过3个纳税年度。根据所述情况,此企业是2007年新成立的房地产企业,由于2007年没有收入。因此,2007年发生的
业务招待费
不能在该年度企业所得税前扣除,应做纳税
调增
处理。但可以向以后年度结转,同时根据上述规定,结转期限最长不得超过3个纳税年度。
业务招待费
按照发生额的60%扣除是什么意思
答:
也就是取这两个标准中较小者在税前扣除,超过部分
调增
应纳税所得额。企业如果不能对
业务招待费
进行正确的税前扣除,有可能会增加企业的纳税负担,还可能会增加企业汇算清缴的工作量。所以企业财务人员必须重视关于业务招待费税前扣除的问题。
递延所得税负债是什么意思?
视频时间 00:57
求现金流量表表外数据录入编制方法及规则,已有自动生成模板。请发送到...
答:
如罚款支出、支付的差旅费、经营租赁的租金、
业务招待费
现金支出、支付的保险费、支付给离退休人员的各种费用、现金捐赠支出等。 (2)计算 支付的其他与经营活动有关的现金=“管理费用”中除职工薪酬、支付的税金和未支付现金的费用外的费用(即支付的其他费用)+“制造费用”中除职工薪酬和未支付现金的费用外的费用(...
酒店交税什么标准
答:
企业所得税 要如何计算? 【答】(1)
会计
利润总额=2500+70-1100-670-480-60-160-50=50(万元) (2)广告费和业务宣传费调增所得额=450-2500*15%=450-375=75(万元) (3)
业务招待费调增
所得额=15-15*60%=15-9=6(万元) 2500*5%=12.5(万元)〉15*60%=9(万元) (4)捐赠支出应调增所得额...
某制药生产企业为增值税一般纳税人,某纳税年度实际销售收入总额8000万 ...
答:
1、国外可以抵免的企业所得税=200/(1-20%)*20%=50万元 国内投资收益可以抵免的企业所得税102/(1-15%)*15%=18万元 2、利润总额=8000-4800-2300+60-35+200+102=1227万元 纳税
调整增加
额:(1)职工工会经费24-800*0.02=8 (2)教育经费32-800*0.025=12 (3)
业务招待费
200-8000*...
税法与
会计
的作业题求高手解答。直接写答案就可以
答:
(3)、广告费扣除标准:6000X15%=900万元,实际支出600万元,未超过扣除标准,可以全额扣除。
招待费
扣除标准:按招待费支出60%计算,40X60%=24万元,按销售收入千分之五计算6000X0.5%=30万元,税前扣除24万元,
调增
16万元。(4)销售税金扣除增值税以后税前列支金额:190-130=60万元。(5)捐赠支出...
某生产企业2010年实现税前收入总额2000万元(其中包括产品销售收入1800万 ...
答:
发生各项成本费用合计1000万元,其中包括:合理的工资薪金总额200万元、
业务招待费
100万元,职工福利费50万元,职工教育经费2万元,工会经费10万元,税收滞纳金10万元,提取的各项准备金支出100万元。另外,企业当面购置环境保护专用设备500万元,购置完毕即投... 展开 萌...
关于应纳税所得额
答:
分析:国债利息属于税前扣除项目。税收的滞纳金,不允许税前扣除。
招待费
按销售收入一定比例,可以税前扣除;但是超支额不准扣除,在计算应纳税所得额时,应该加上。 3,税收滞纳金和超支是什么科目? 滞纳金不能税前抵扣。
会计分录
:借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款 ...
企业所得税题目
答:
1、利润总额(
会计
利润)=5000-2200-1340-960-120-(320-240)+140-100=440 2、广告费调增=900-5000*15%=150 3、业务招待费限额:5000*5‰=25
业务招待费调增
:25>30*60%=18 ,不需要调增。4、公益性捐赠支出调增:440*12%=52.8<60 调增7.2=60-52.8 5、工会经费:300*2%=6=6 ...
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