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企业所得税综合题例题
企业所得税
计算题
答:
应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 -各项扣除-以前年度亏损=1000-500-50-100-7-3.6-0.5-2=336.9万元 企业应交纳的所得税=336.9*0.25=84.225万元 公司需要交纳增值税、城建税 和教育附加、房产税 、印花税 、城镇土地使用税 、
企业所得税
说明:增值税=1000*17%-100=...
复杂
企业所得税
计算题
答:
(1)2007年应交
所得税
=应纳所得额*所得税率=(利润总额-国债收入+违法经营罚款+计提保修费+计提固定资产减值-转回的存货跌价准备-弥补亏损)*25%=(500-20+10+40+50-70-60)*25%=450*25%=112.5万 (2)预计负债项目的递延所得税资产年末余额=预计负债项目的年末可抵扣暂时性差异×所得税...
求答案,
企业所得税
的题目
答:
1 2005年应缴纳的税:境内应纳税所得额:8000-5100-660-30-1000-200-1100+200-100=10 10*25%=2.5万 但是要弥补亏损110万(03、04年),所以
所得税
可不交,用税前弥补 2从A国分回境外所得应予抵免税额 从B国应抵免税额 110*35%=38.5 -30(no) 50*30%=15 共缴纳53.5 ...
企业所得税
计算题
答:
是不能够扣除的。有工会经费拨缴收据,说明工会经费已经缴了,这项可以扣,其他两项只说提取,我就当他未实际发生了。这两项提取了160*16。5=26。4,调增26。4。如果实际发生就不调增。401+26。4=427。4*25%=106。85 你这题说的不清楚,不符合实际,也不符合规定,只能估计着答。
2016年税法真题
综合题
(9)应缴
企业所得税
=1064.66×25%-36×10%=262.57...
答:
《中华人民共和国
企业所得税
法实施条例》第一百条 企业所得税法第三十四条所称税额抵免,是指企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的...
企业所得税
计算题
答:
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损=1000-500-50-100-7-3.6-0.5-2=336.9万元 企业应交纳的所得税=336.9*0.25=84.225万元 公司需要交纳增值税、城建税和教育附加、房产税、印花税、城镇土地使用税、
企业所得税
说明:增值税=1000*17%-100=70万元 城建税和...
企业所得税
扣除的一道计算题
答:
可在所得税前扣除的城市维护建设税和教育费附加:308.80*(7%+3%)=30.88万元 65.2008年度该
企业所得税
前准予的损失为( B )万元。A.5 B.6.7 C.10 D.11.7 =10+1.7-5=6.7万元 66.2008年度该企业应缴纳企业所得税( B )万元。A.189.23 B.185.61 C.190...
...当年应缴纳的增值税、消费税、营业税和
企业所得税
。
答:
1、增值税进项税=408万元 消费税进项税=2400*30%=720万元 (生产领用2500万)3、增值税销项税=(6000+2340/1.17)*17%=1360万元 消费税销项税=(6000+2340/1.17)*30%=2400万元 4、转让专利技术使用权取得收入100万元:免征营业税和
企业所得税
5、增值税进项税=35万元 6、增值税销项税=...
关于计算
所得税
的题目
答:
1 134 2 1 3 13 4 2 2010年会计利润100万元 调减国债利息收入10万 调增在建工程费用60万,违法罚款10万 2010年应纳税所得额=100-10+60+10=160 应纳税额=160*0.25=40 应补缴所得税=40-25=15(万元)5 1 2008年-2010年应纳
企业所得税
=90*0.25*0.5+100*0.25*0....
企业所得税
计算题
答:
纳税调整减少项目主要包括税法规定允许弥补的亏损和准予免税的项目(如5年内的未弥补完的亏损和国债的利息收入)所以在04年以前的亏损不能再用09年的税前利润补亏了 应
所得税
额=70*25%=17.5万
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