企业所得税计算题

Question

某公司产品年销售额1000万元，进项税款100万元。生产中所耗费的材料、工资费用500万。营业费用和财务费用各50万元，管理费用100万元。公司拥有从事生产活动的房产净值300万元，房产以及周围占地1万平方米。问公司需要交纳哪些税种？各为多少？（注：城建税和教育附加分别按照增值税税额的0.7％征收，营业帐簿印花税按照销售额的万分之五征收，土地使用税为2元/平方米。 衷心感谢~

Answer 1

应纳税所得额
=
收入总额
-
不征税收入
-
免税收入
-各项扣除-以前年度亏损=1000-500-50-100-7-3.6-0.5-2=336.9万元
企业应交纳的所得税=336.9*0.25=84.225万元
公司需要交纳增值税、
城建税
和教育附加、
房产税
、
印花税
、
城镇土地使用税
、
企业所得税
说明：增值税=1000*17%-100=70万元
城建税和教育附加=70*（7％+3%）=7万元
房产税=300*1.2%=3.6万元
印花税=1000*0.0005=0.5万元
城镇土地使用税=2*1=2万元