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应付账款暂估会计处理
暂估
成本的做账方法
答:
按照规定,
暂估
入库要在次月月初红字冲回,但在实际工作当中,如果当月发票还是没有收到,月初冲回月末再次暂估,会无形中加大工作量,一般是在收到发票时再冲回。1、红字冲回暂估入库 借:原材料(原暂估金额,红字)贷:
应付账款
一暂估/无票XX供应商(原暂估金额,红字)2、收到发票,做入库
处理
借:原...
暂估
入库的账务
处理
如何做?
答:
需要做纳税调整处理;4、如果
暂估
货物的发票不可以取得的,处理做纳税调增以外,还得做账务的平
账处理
,即
应付账款
的暂估入库项目不能一直挂账了,需要把这个科目的金额和实际支付的金额做对冲,涉及税金的需要把税金一并计入成本做处理:借:主营业务成本贷:应付账款-暂估入库(暂估时的单价是不含税的需要做)...
暂估
入库以及暂估冲回在
会计
分录上怎么
处理
?
答:
1、
暂估
入库凭证借:原材料或库存商品(附明细)贷:
应付账款
--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证借:原材料或库存商品(红字)贷:应付账款--暂估材料(红字)3、收到发票该怎样做就怎样做就OK了
暂估
入库怎么做
会计
分录
答:
二、
暂估
材料款历史遗留问题的
会计处理
在物资采购核算中,将材料已到达并验收入库,但发票账单等结算凭证未到,货款尚未支付的采购业务,在各月末,按材料的暂估价值,借记“原材料”科目,贷记“
应付账款
——暂估材料款”科目,以后用红字冲回,按正常程序记账。但是在实际情况中,往往存在部分公司由于...
暂估
的账务怎么
处理
?
会计
分录怎么写?
答:
1、如题所述,
暂估账
务处理普遍是指采购物资暂估入库的
会计处理
,一般情况下,当采购物资(材料存货或固定资产)已验收而未能取得相应发票的情况下,应进行暂估的账务处理,如下会计分录给予参考:a、采购原材料等物资:借:原材料等存货科目 贷:
应付账款
等相关科目 在收到发票后,先冲减如上会计分录再...
实际付款的时候和以前
暂估
时候的
应付账款
是一致的怎么做
会计
分录?
答:
1、如题所述内容不够具体,难以提供确切答复,如下意见给予提问者参考;2、
暂估
的常规
会计处理
如下(暂忽略增值税),假设暂估入库时凭验收入库单据编制的会计分录为:借:原材料等相关会计科目 贷:
应付账款
-暂估入库 那么,在收到发票等票据并按发票金额结算付款时,应先冲减暂估再按照发票等票据编制...
暂估
入账没有发票汇算调增了,但是
账
上怎么
处理
?
答:
a、购买物资并验收入库,凭入库单编制
暂估会计
分录:借:原材料等相关会计科目 贷:
应付账款
-暂估 b、领用原材料等相关物资,编制会计分录:借:相关成本费用科目 贷:原材料等相关会计科目 c、与供应商确定无法取得相应合法票据并同意依照约定结算货款:借:应付账款-暂估 贷:应付账款-供应商 2、...
企业存货
暂估
入账怎么做账务
处理
?
答:
存货
暂估
入账的账务
处理
1、暂估入库案例:丙公司购进一批原材料A,用于生产商品B(可以取得增值税专用发票),原材料已验收入库,但还未收到发票。根据合同约定,材料价格共计1130元(含税)。暂估入库分录:借:原材料——A1000贷:
应付账款
——暂估1000由于未取得增值税专用发票,因此不能申报抵扣增值税...
暂估
成本跨年账务
处理
怎么做
答:
暂估成本跨年账务
处理
,暂估入账的时候,借:主营业务成本等不含可抵扣进项税额,贷:应付账款-
暂估应付账款
-某某供应商,冲平暂估入账的凭证(红字),借:主营业务成本等不含可抵扣进项税额借方红字,贷:应付账款-暂估应付账款-某某供应商贷方红字,根据发票计入原材料,暂估金额跟发票金额没有差异。...
暂估
费用怎么做
会计
分录
答:
按正确的做分录:借:管理费用。贷:银行存款等。
暂估
,是指按照现行
会计
准则实质重于形式、重要性以及谨慎性的质量要求,在具体的会计业务
处理
中,一种与预计负债不完全相同的业务。暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。月末仍未收到单据时,材料按暂估价值入账:借:原材料。贷:
应付账款
——暂估...
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