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收入冲红会计分录怎么写
冲账,
会计分录怎么做
?
答:
具体
分录
:借:其他应收款 贷:银行存款 借:期间费用 贷:其他应收款 根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73号)的规定,纳税人开具增值税专用发票后,发生:销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合...
冲红
发票
怎么做会计分录
答:
借:银行存款 贷:主营业务
收入
贷:应缴税费-增值税-销项税 2、借:本年利润 (红字)贷:主营业务收入 (红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:本年利润 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税 12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期...
发票开错了重开之后
会计怎么
做账
答:
当发票出现错误需要重开时,会计处理分为两个步骤,我们可以通过以下方式进行记录和调整:首先,处理
冲红
的情况:当发票错误需要冲销时,
会计分录
为:借:应收账款(红字金额)贷:主营业务
收入
(红字金额)应交税费——应交增值税——销项税额(红字税额)这表示减少了应收账款和相应的收入及税额,以反映原有...
冲红
发票
如何做会计分录
答:
冲红
发票
会计分录
:销售方开具冲红发票:借:应收账款等借方红字,贷:主营业务
收入
贷方红字,贷:应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字,借:主营业务成本借方红字,贷:库存商品等贷方红字,购买方收到红字发票,借:库存商品等借方红字,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字,贷:应付账...
退款冲减
收入会计分录怎么做
答:
企业因购货方退款,需要开具负数发票,退款冲减
收入
,具体
会计分录
如下:借:库存现金或者银行存款 (红字),贷:应交税费—应交增值税(销项税额)(红字),贷:主营业务收入(红字)。同时,需要冲减主营业务成本,其会计分录如下:借:主营业务成本(红字),贷:库存商品(红字)。
发票
冲红
的
会计分录怎么做
?
答:
发票冲红指因原先发票有误需要重新开发票调整账目,在企业经营过程中发生这种情况时,一般设置主营业务
收入
等科目进行核算,相关的
会计分录怎么做
?发票
冲红会计分录
借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-增值税-销项税(红字)重新入账时的会计分录:借:银行存款贷:主营业务收入应交...
代开发票
冲红
退税的
会计分录
答:
题主是否想询问“代开发票
冲红
退税的
会计分录
是什么?”会计分录是代开发票、冲红发票、退税。代开发票。借:应付账款。贷:代开发票
收入
。1、冲红发票。借:代开发票收入。贷:应收账款。2、退税。借:银行存款。贷:应收账款。
代开增值税专票
冲红
的
会计分录怎么写
?
答:
企业在开具增值税专用发票的时候,有时难免会将发票的内容填写错误,对于写错的发票内容我们需要进行
冲红
。那么代开增值税专票冲红的
会计分录
应该
怎么做
?代开增值税专票冲红的会计分录1、红字发票:借:应收账款(红字)贷:主营业务
收入
(红字)应交税费——应交增值税——销项税额(红字)2、开具正确...
红字发票的
会计分录怎么做
?
答:
发票冲红的
会计分录怎么做
?发票冲红指因原先发票有误需要重新开发票调整账目,在企业经营过程中发生这种情况时,一般设置主营业务
收入
等科目进行核算,相关的会计分录怎么做?发票
冲红会计分录
借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-增值税-销项税(红字)重新入账时的会计分录:借:...
冲上年
收入会计分录
处理?
答:
1、先取得税务部门认可,并开具红字发票后再
做
账务处理 2、多开了
收入
,说明主营业务收入的1282.05实际为782.05,相应的增值税实际为132.95,则应收账款实际为915。因为是上一年度的,所以通过“以前年度损益调整”来做。借:以前年度损益调整 500 应交税金-应交增值税-销项税额 85 贷:应收账款 ...
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