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收入冲红会计分录怎么写
冲账,
会计分录怎么做
?
答:
具体
分录
:借:其他应收款 贷:银行存款 借:期间费用 贷:其他应收款 根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73号)的规定,纳税人开具增值税专用发票后,发生:销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合...
冲销发票红字的
会计分录怎么写
?
答:
对于冲销发票红字的会计处理,企业通常设置“应交税费”“应付账款”等科目进行核算,具体的
会计分录
该
怎么写
?冲销发票红字的会计分录购进货物收到发票借:原材料应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款退货收到红字票借:原材料(红字)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付账...
冲上年
收入会计分录
处理?
答:
1、先取得税务部门认可,并开具红字发票后再
做
账务处理 2、多开了
收入
,说明主营业务收入的1282.05实际为782.05,相应的增值税实际为132.95,则应收账款实际为915。因为是上一年度的,所以通过“以前年度损益调整”来做。借:以前年度损益调整 500 应交税金-应交增值税-销项税额 85 贷:应收账...
发票冲账
怎么做分录
?
答:
具体
分录
:借:其他应收款 贷:银行存款 借:期间费用 贷:其他应收款 根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73号)的规定,纳税人开具增值税专用发票后,发生:销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合...
请问:红字冲销的
会计分录怎么做
?
答:
冲销第一个
分录
就可以,摘要写:冲销X月X号凭证 借:主营业务成本-4500 贷:本年利润-4500 借:主营业务成本4500 贷:库存商品4500 或者摘要写:更正X月X号凭证 贷:本年利润-4500(在软件的贷方填写负数)贷:库存商品4500 多出凭证的金额会影响累计数,红冲会还原实际。如果是电算帐,由于自动...
发票红字冲销
会计分录怎么写
发票
冲红
了在会计里怎么做分录
答:
借:应付帐款或银行存款,贷:库存商品或原材料,贷:应交税费—应交增值税(进项税转出)。如果是销货方对于增值税红字专用发票
怎么做
账务处理,其
分录
如下:借:银行存款(红字金额),贷:应交税费—应交增值税—销项税额(红字金额),贷:主营业务
收入
(红字金额)。借:主营业务成本(红字金额)...
会计分录怎么
冲账
答:
具体
分录
:借:其他应收款 贷:银行存款 借:期间费用 贷:其他应收款 根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73号)的规定,纳税人开具增值税专用发票后,发生:销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合...
发票红字冲销
会计分录怎么写
答:
借:应付帐款或银行存款,贷:库存商品或原材料,贷:应交税费—应交增值税(进项税转出)。如果是销货方对于增值税红字专用发票
怎么做
账务处理,其
分录
如下:借:银行存款(红字金额),贷:应交税费—应交增值税—销项税额(红字金额),贷:主营业务
收入
(红字金额)。借:主营业务成本(红字金额)...
请问:红字冲销
会计分录怎么做
答:
一、一般应该采取第一种,我以前在大型国企
做
过,调整凭证都是直接
红冲
的。如果是第二种的话,增加了银行存款的发生额,现金流量肯定有影响。二、正确的做法应该是:借:管理费用 100(红字)贷:银行存款 100 (红字)三、多出凭证的金额会影响累计数,红冲会还原实际。如果是电算帐,由于自动结转凭证...
红字发票
怎么做会计
科目
答:
贷:主营业务
收入
(红字)应交税费——应交增值税(红字)发票
冲红
表示原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开发票调整账目的过程。企业收到或开具红字发票,应根据发票内容计入对应科目,同时使用红字进行
会计分录
的编制。符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。(一)...
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