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某增值税一般纳税人取得一张
如果对消费税进行
纳税
筹划?
答:
“两败俱伤”的运费代收筹划前不久,税务机关在税收检查中发现,某厂(
增值税一般纳税人
)2010年度在销售货物时,每次都开具两张发票同购买方结算应收货款,
一张
是增值税专用发票,另一张是运费发票。对于开具的增值税专用发票,该厂已按票面金额计算缴纳了增值税,对此国税部门毫无疑义。问题出在运费代收款项筹划处理上。
某
一般纳税人
,某月销售应税货物
取得
不含
增值税
销售收入500000元,当月...
答:
销售税额:500000*0.17=85000元 进项税客:200000*0.17=34000元 应缴
增值税
:85000-34000=51000元。还有增值税附加税:51000*0.1=5100元,共缴税56100元。印花税未在考虑中
发票税率是多少
答:
普通发票的税率,
一般纳税人
的为17%和13%,小规模纳税人的工业一般是6%,商业一般是4%,小规模纳税人如果给一般纳税人,无论是开普通发票还是申购专用发票,税率只能是4%、6%,一般纳税人对一般纳税人税率还是17%(或13%)。营业税项目,税率是可能是3%、5%、20%。农业行业的属于免税项目的,税率是...
M公司系
增值税一般纳税人
,增值税率为17%,库存材料采用实际成本核算...
答:
(6)将上月购入的一批食用植物油作为福利发给职工,其中生产工人80人,管理人员20人,每人发放
1
桶植物油。该植物油系生产用原料,购入时
取得增值税
专用发票,已抵扣进项税额。该植物油每桶不含税采购价为50元.增值税额=50×(80+20)×13%=650 借:生产成本 5000 贷:原材料 4350 应交税费——应...
2014年注册税务师考试试题:税务实务每日一练(9月19日)
答:
8、某工业企业为
增值税一般纳税人
,2010年10月发生如下经济业务: (1)10月10日外购原材料一批,已
取得
销货方开具的增值税专用发票
一张
,注明价款20000元,税额3400元,款项已支付。10月29日,该材料验收入库,该工业企业进行了如下账务处理: 借:原材料 20000 应交税费—应交增值税(进项税额) 3400 贷:银行存款...
会计中的固定资产
视频时间 01:29
税法习题
答:
2、某市化妆品厂为
增值税一般纳税人
, 11月发生以下业务:(1)外购原材料
取得
增值税专用发票,支付货款200万元,支付增值税34万元,支付购货运输费用10万元取得合法票据;(2)进口化妆品一批用于连续加工优质化妆品,该化妆品的进口货价35万元,支付给国外的税金5万元,运抵我国境内装卸码头之前发生运费5万元,保险费3万元,装卸...
销售使用过的固定资产要
纳税
什么税
答:
例:
某增值税一般纳税人
2013年12月将2010年1月购进已抵扣进项税额的固定资产设备一台销售,
取得
价款117000元。该纳税人该项业务应缴纳增值税为117000÷(1+17%)×17%=17000(元)。(三)一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且末抵扣进项税额的固定资产。根据《财政部、国家税务总局关于部分货物适用...
如果
增值税
发票丢失了该怎么办?急!急!急!
答:
答:对此种情况,不一定要重新开具发票,如果还在认证期内,可以把存根联复印件和销货方税务机关开具的“增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单”给购货方,则购货方可以拿这些资料去税局认证抵扣。(4)『问题』
某增值税一般纳税人
问:购进货物并
取得一张
增值税专用发票,但不...
增值税
发票丢失严重吗
答:
答:对此种情况,不一定要重新开具发票,如果还在认证期内,可以把存根联复印件和销货方税务机关开具的“增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单”给购货方,则购货方可以拿这些资料去税局认证抵扣。(4)『问题』
某增值税一般纳税人
问:购进货物并
取得一张
增值税专用发票,但不...
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