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某增值税一般纳税人取得一张
关于混合销售会计分录调整的问题
答:
对于“应交税金——
增值税
检查调整”科目的贷方余额,应当根据税务机关处理意见,按下列方法进行处理:1。如果应当补交的,借记本科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目。2。如果应当减少留抵税额的,借记本科目,贷记“应交税金——应交增值税(
纳税
检查调整)”科目。3。如果部分补交部分留抵的,...
这道题应纳
增值税
怎么算
答:
2、销项税=500*200*17%=17000 进项税=(7000+3000)*7%=700(只能抵运费和基金)3、销项税=60000/1.17*17%=8717.95 4、进项税=23800 5、
取得
的普通发票不能抵扣 6、“本厂直接组织购废旧自行车,支出收购金额70000元”因未说明是否是使用废旧物资收购发票收购的固不应抵扣。当期应
纳税
=...
某企业是
增值税一般纳税人
,2014年6月有关生产经营业务如下: (1)销 ...
答:
我来回答:
1
、借:银行存款或应收账款 11934 贷:待处理财产损益10200 应交税费-应交
增值税
(销项税额)1734 其中1734为第一笔销项税额 2、销售三批货物的增值税销项税额=[ 200+180+(200+180)÷2] x 2000 x17%=193800(元),销售价格每件60元明显偏低且无正当理由,税务机关按照前两种销售价...
求
纳税
筹划的题目解答
答:
所得税适用税率为33%,这里仅就增殖税,企业所得税和个人所的税进行分析.计算过程:应纳
增值税
=[(10000*30%-10000*20%)/17%=145.3 应
纳税
所得额=[(10000*30%-10000*20%)/1.17]-600=254.7 应纳企业所得税=254.7*33%=84.05 企业的税后利润=(10000*30%-10000*20%)/1.17-600-84...
甲公司为
增值税一般纳税人
,增值税税率为17%。生产中所需W材料按实际成...
答:
呵呵,给你个例题借鉴一下吧,要学成自己的才行啊,我直接的告诉你你印象不深!【例题3·计算题】甲企业为
增值税一般纳税人
,增值税率为17%,6月份购销业务如下:(1)6月10日,甲企业购入W材料,
取得
的增值税专用发票上的价款为20万元,增值税税额为3.4万元,已用银行汇票办理结算,多余款项1.6...
求帮忙做一道题。某通信设备厂为
增值税一般纳税人
,2009年 1份发生一...
答:
1
,购入原材料,
取得增值税
专用发票,进项税款15万可以抵扣。2,购入时支付的运费2.5万,有运输发票,可按7%抵扣进项,即2.5×7%=0.175(万元)。3,本月销售的100万,应按17%交增值税(销项),17万。奖励给职工的100台,应视同销售缴纳增值税,0.2×(1+10%)×17%=3.74(万元)当月...
某工业企业为
增值税一般纳税人
,本月发生如下经济业务:
答:
(
1
)借:原材料—农产品 10000 贷:应付账款 100000 (2)借:银行存款 61500 贷:主营业务收入 50000 应交税金—应缴
增值税
—销项税额 8500 销售费用 3000 (4)借:现金 3510 贷:其它应收款:3510 本人知识水平有限,现只会做这几个基础的,希望能帮得上你!
税法题求解
答:
某增值税一般纳税人
生产销售自行车,出厂不含税单价为300元/辆。某月该厂购销情况如下:(1)向当地百货大楼销售1 000辆,百货大楼当月付清货款后,厂家给予了6%的(现金折扣)销售折扣,开具红字发票入账;红票另外开具,不得抵减销项税额。增值税销项税额=1 000*300*17%=51 000 (2)向外地特约...
某工业企业为
一般纳税人
,适用的
增值税
税率为17%,2010年5月业务如下:(1...
答:
逐条计算就会很清晰 (
1
)外购原材料用于员工福利,要作进项税额转出 进项税额=8.5*(1-40%)=5.1 万 进项税额转出=8.5*40%=3.4 万 (2)外购货物用于员工福利,要作进项税额转出 进项税额转出=5*17%=0.85 万 (3)将材料用于建筑工程(非
增值税
项目),要作进项税额转出 进项各额转出=...
某企业为
增值税一般纳税人
,原材料按计划成本核算。
答:
某工业企业为
增值税一般纳税人
,材料按计划成本计价核算的相关账务处理及计算公式:(一)成本差异的确定 原材料成本差异是指相同数量的原材料的实际成本与计划成本的差额。实际成本大于计划成本的差异为超支额,反之,为节约额。材料成本差异必须根据规定的方法计算出分配率,按月进行分配,不得任意多摊、少摊...
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