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某增值税一般纳税人取得一张
某工业企业为
一般纳税人
,适用的
增值税
税率为17%,2010年5月业务如下:(1...
答:
逐条计算就会很清晰 (
1
)外购原材料用于员工福利,要作进项税额转出 进项税额=8.5*(1-40%)=5.1 万 进项税额转出=8.5*40%=3.4 万 (2)外购货物用于员工福利,要作进项税额转出 进项税额转出=5*17%=0.85 万 (3)将材料用于建筑工程(非
增值税
项目),要作进项税额转出 进项各额转出=...
某企业为
增值税一般纳税人
,原材料按计划成本核算。
答:
某工业企业为
增值税一般纳税人
,材料按计划成本计价核算的相关账务处理及计算公式:(一)成本差异的确定 原材料成本差异是指相同数量的原材料的实际成本与计划成本的差额。实际成本大于计划成本的差异为超支额,反之,为节约额。材料成本差异必须根据规定的方法计算出分配率,按月进行分配,不得任意多摊、少摊...
增值税
专用发票全额抵扣是什么意思?
视频时间 01:19
某工业企业为
增值税一般纳税人
,2011年5月份发生如下业务:
答:
(7)收取包装物租金2.34万元,计入“其他业务收入”,应征收
增值税
。(8)收取包装物押金3.51万元,暂不征收增值税,等逾期处理才涉及增值税。(9)销售本企业已经使用过2008年5月购进的机器设备
取得
价款15万元,按照税法规定,企业出售自己使用过的2009年
1
月1日前购入的计入固定资产的设备,按照4%...
什么是
增值税
发票?
视频时间 01:19
2018年税务师考试《税法二》模拟试题及答案(3)
答:
解析:
纳税人
采取折扣方式销售货物,如果销售额和折扣额在同
一张
发票上分别注明的,可以按折扣后的销售额征税增值税;如果将折扣额另开发票的,不论会计上如何处理,均不得从销售额中减除折扣额。 17、 某软件开发企业2007年3月销售自行开发生产的软件产品取得销售额68000元,已开具增值税专用发票;本月购进材料
取得增值税
...
某烟厂为
增值税一般纳税人
,2010年6月销售甲类卷宗烟1000标准条,
取得
销 ...
答:
不含
税
金额=93600/1.17=80000元 消费税(不含定税):80000*56%=44800元 定税:0.003*200*1000=600元 消费税合计=44800+600=45400元
如果对消费税进行
纳税
筹划?
答:
“两败俱伤”的运费代收筹划前不久,税务机关在税收检查中发现,某厂(
增值税一般纳税人
)2010年度在销售货物时,每次都开具两张发票同购买方结算应收货款,
一张
是增值税专用发票,另一张是运费发票。对于开具的增值税专用发票,该厂已按票面金额计算缴纳了增值税,对此国税部门毫无疑义。问题出在运费代收款项筹划处理上。
某
一般纳税人
,某月销售应税货物
取得
不含
增值税
销售收入500000元,当月...
答:
销售税额:500000*0.17=85000元 进项税客:200000*0.17=34000元 应缴
增值税
:85000-34000=51000元。还有增值税附加税:51000*0.1=5100元,共缴税56100元。印花税未在考虑中
发票税率是多少
答:
普通发票的税率,
一般纳税人
的为17%和13%,小规模纳税人的工业一般是6%,商业一般是4%,小规模纳税人如果给一般纳税人,无论是开普通发票还是申购专用发票,税率只能是4%、6%,一般纳税人对一般纳税人税率还是17%(或13%)。营业税项目,税率是可能是3%、5%、20%。农业行业的属于免税项目的,税率是...
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