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留抵的增值税怎么做账
进项
留抵
税额
怎么
做分录
答:
当销项税额小于进项税额,形成进项税额
留抵的
情况下,结转
增值税
的账务处理是,借:应交税费—应交增值税(销项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。一般纳税人留抵税额的会计分录 1、结转进项税额时 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值...
期末有
留抵
税额
怎么做账
留抵税额对不上怎么办?
答:
那么期末有
留抵
税额
怎么做账
?留抵税额对不上怎么办?快来了解下吧。期末有留抵税款账务处理1、进项税借:库存商品-——应交税费——应交
增值税
(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款2、销项税借:银行存款/库存现金/应收账款贷:主营业务收入——应交税费——应交增值税(销项税额)期末核算...
留抵增值税
的会计处理
答:
即
留抵
税是由于当期进项大于销项所产生的税收.如果只有留抵税金而没有实际库存,则涉嫌货物已发出但未计提销售,有逃税现象.用增值税留抵税额抵减查补税款欠
税怎么
处理?增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴
的增值税
税款,如果纳税人有进项留抵税额,可按照《国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵...
留抵
退
税怎么做账务
处理
答:
在财政部没有明确规定之前,个人建议账务处理如下,在申请时暂不
做账务
处理,申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后,账务处理如下,借,其他应收款,增值税留抵退税。贷,应交税费,应交增值税,进项税额转出。收到税务机关退还
的增值税留抵
税额时,借,银行存款。贷,其他应收款,增值税留抵退税。...
当月
的增值税
有
留抵
,会计分录
如何
写?
答:
增值税留抵
税额会计分录格式如下:1.挂账留抵时:借 应交税费—增值税留抵税额 金额贷 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 金额2.通过货物和劳务销项税额占比计算,允许抵扣:借 应交税费——应交增值税(进项税额) 金额贷 应交税费——增值税留抵税额 金额会计分录书写格式:先借后贷,借贷分行...
留抵
税额退
税怎么
做分录
答:
1、计算应收
留抵
退税额时候的账务处理是,借:应收留抵税额退税款,贷:应交税费 — 应交
增值税
(留抵税额退税)。2、收到留抵税额退税时候的账务处理是,借:银行存款,贷:应收留抵税额退税款。退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目...
期末都是
留抵
税额
怎么做账
?
答:
期末都是
留抵
税额
怎么做账
?1、结转进项税额:借:应交税费-应交
增值税
(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值...
期末有
留抵
税额
怎么做账
答:
期末有
留抵
税额表示当期销项税额小于进项税额,月末可以把进项税额留抵税额转到未交
增值税
:借:应交税费-应交增值税-销项税额,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-应交增值税-进项税额,借:应交税费-未交增值税,贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
留抵
税额退回
怎么
做会计分录?现金流量表
如何
列报?
答:
企业在收到退还
的增值税
期末
留抵
税额时,在现金流量表里面的“收到其他与经营活动有关的现金”栏目中填列,一般不在“收到的税费返还”栏目中填列。上其留抵税额
怎么做账
?企业有留抵税额,余额在借方,不需要做会计分录。余额在贷方,说明企业需要交纳增值税。会计分录为:借:应交税费-应交增值税-...
留抵
税额
怎么
做分录?
答:
留抵
退税概念留抵退税学名叫”增值税留抵税额退税优惠”,就是对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的”进项”增值税,予以提前全额退还。所谓的留抵税额,简单可理解为当进项税额大于销项税额时,即出现了留抵税额。进项税指的是纳税人在购进货物、无形资产或者不动产等时候支付
的增值税
额。而销项税,...
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