22问答网
所有问题
当前搜索:
税会差异是否需要账务调整
企业所得税年报怎么取消申报
答:
贷:递延所得
税
负债 (2)对可抵扣暂时性
差异
的
账务
处理(以企业未来有足够的所得额来抵扣为限):借:递延所得税资产 贷:以前年度损益
调整
--所得税费用 企业所得税年报怎么取消申报?如果在企业所得税年报申报后又要取消,也要看它
是否
扣税,
要
是税务局还没有扣除就可以按照本文介绍的方法来取消它,要是...
销售商品收入的销售商品收入与增值
税
应税销售额的
差异
答:
3·会计与税法的
差异
。会计对分期收款销售每期确认收入的时点和税法一致,但是,确认收入的金额可能会低于税法规定的增值
税
销售额,尤其是在收款期限较长的情况下,按未来现金流量现值计算的销售收入会远远低于约定的收款金额。(三)代销商品1·会计准则的相关规定。(1)视同买断方式代销商品。如果委托方和受托方之间的协议...
递延所得
税
负债的
账务
处理是什么?
答:
递延所得
税
负债的会计分录 借:所得税费用 贷:递延所得税负债 递延所得税负债是什么?递延所得税负债是指根据应税暂时性
差异
计算的未来期间应付所得税的金额。暂时性差异,指的是会导致未来期间产生应税金额,会有经济利益的流出。但若企业能够决定这项经济利益
是否
流出和流出的时间,甚至可以使该项...
永久性
差异
和暂时性差异对所得
税
的影响有何异同?
答:
即永久性
差异
只影响当期的应税利润,不会影响以后各期纳税额,因而,永久性差异不必作
账务
处理。在计算所得税费用和应付所得税时,均需将其
调整税
前会计利润。自缴的征收方式就是按照普通的计算收入\费用\成本的方法,用收入减费用减成本加调整项目,求出应纳税所得额,按照相应的税率计算所得税的方式....
《初级会计实务》核心考点:所得税费用的核算
答:
计算公式为:应纳税所得额=税前会计利润+纳
税调整
增加额-纳税调整减少额应交所得税=应纳税所得额x所得
税税
率2.纳税调整是因为会计制度和
税收
法规
差异
形成的,指的是按照税法对利润所得进行调整,包括纳税调整增加额和纳税调整减少额。纳税调整增加额主要包括超过税法规定标准的职工福利费、工会经费、...
交易性金融资产纳
税调整
咋回事
答:
交易性金融资产(tradingsecurities)是指企业打算通过积极管理和交易以获取利润的债权证券和权益证券。企业通常会频繁买卖这类证券以期在短期价格变化中获取利润。纳
税调整
是企业所得税中的概念。企业所得税是对企业所得进行课税,在计算上,税法有着严格的规定,与会计上的利润总额的计算有着不一致的地方。
增值
税
免税开票,申报及
账务
如何处理?
答:
在申报表中,分别按照货物及劳务列和服务、不动产和无形资产列填报对应的销售收入。对于免税收入,在相应的栏目中填写免税销售额和免税额。填写完所有必要信息后,检查申报表,确保金额和表格末尾填写的数据准确无误。然后,点击“申报”提交。
账务
处理:对于增值
税
免税发票的会计处理,首先
需要
记录凭证。借方...
关于无形资产 计税基础、账面价值的
差异
需要
确认递延所得
税
吗?
答:
如果是无形资产摊销额在会计
账务
处理与税法上的规定不同,则
需要
确认暂时性
差异
如果是企业内部研发的无形资产加计扣除的问题,只需要在计算应纳税所得额时加计扣除,不需要确认暂时性差异。递延所得
税
(Deferred Income Tax ):具体细分为递延所得税资产和递延所得税负债。由于《企业会计准则第18号-所...
什么是税务会计模式
答:
3、财税协调”模式 “财税协调”模式的典型代表是亚洲的日本。其基本的做法是,允许会计规范和
税收
规范存在
差异
,但这种差异必须在纳税时根据税收规范的要求进行
调整
。也就是说,“财税协调”模式下,税务会计是以
财务
会计系统为基础,并按照税收规范的要求进行调整的结果。
长期在线,答好必采纳!所得
税
会计
账务
处理,仅1道:甲公司的企业所得税...
答:
具体表现为:企业设立一个汇算清缴账户,并存入一定的金额,在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算,即使后期存在
差异
的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。 度汇算交企业所得税如何记账: 1、 跨年度的话: 借:以前年度损益
调整
贷:应交
税费
2、 企业所得税结转损益: 借: 未分配...
棣栭〉
<涓婁竴椤
5
6
7
8
10
11
12
9
13
14
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜