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税会差异是否需要账务调整
企业所得税计提的少 纳
税调整
交得多 怎么处理
答:
3、企业所得税实际计提少了,补计提的
账务
处理是:借:所得税费用,贷:应交
税费
-企业所得税。企业所得税是按应纳税所得额(纳
税调整
后的利润)计算缴纳的,利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-
财务
费用+投资收益+营业外收入-营业...
怎样判断税法与会计之间的
差异
是永久性的,还是暂时性的?
答:
例如交易性金融资产,上涨,会计确认损益,税法暂时不确认,在出售的时候还是
要
确认的,会计上认为应该交的
税
但是实际没有交,那么就是应纳税暂时性
差异
。从计税基础上来看,是会计账面的数额大于计税基础。以及交易性金融资产,会计确认了损益,但是税法不确认,那么形成可抵扣暂时性差异,...
16年的会计把账做错了每次计提的
税费
都比实际交的少分录也错了导致17...
答:
我的理解是:单位会计在16年进行会计处理时,少计提相关
税费
,但实际向税局方面申报的数据是正确的,也就是说,账面计提数小于申报数,
账务
处理出错。那么,这属于跨年度事项,今年在
调整
时,应按照正确数据计算应补计的
差异
,编制会计分录作补计提处理,一般处理如下:借:以前年度损益调整 贷:应交税费...
企业所得税纳
税调整账目
做会计分录
答:
企业所得税纳
税调整账目
的会计分录,编写如下:1、借:利润分配;贷:以前年度损益调整。2、借:以前年度损益调整;贷:应交
税费
—企业所得税。3、借:应交税费—企业所得税;贷:银行存款。纳税调整是因为会计制度和
税收
法规
差异
形成的,就是按照税法对利润所得进行调整,包括按照税法超规定的工资、...
纳
税调整
后分录怎么做?具体如下
答:
所以对应递延所得
税
资产;递延所得税负债是由应纳税暂时性
差异
产生的,对于影响利润的暂时性差异,确认的递延所得税负债应该
调整
“所得税费用”。例如会计折旧小于税法折旧,导致资产的账面价值大于计税基础,如果产品已经对外销售了,就会影响利润,所以递延所得税负债应该调整当期的所得税费用。
无形资产后续计量的
税会差异
分析
答:
(三)
税会差异
分析 会计准则规定,企业可以对无形资产计提减值准备,企业在对无形资产进行会计处理时,应按扣除减值准备后的价值计算无形资产的每期摊销额。而税法一般不论无形资产
是否
减值,都不
调整
无形资产的计税基础,因此企业在进行纳税处理时,对特定无形资产计算每期待摊销额是不变的。从而造成会计上...
企业所得税汇算清缴鉴证业务中应如何区分会计差错与财
税差异
?
答:
而会计利润总额正确与否又与会计账务处理的正确与否直接相关,由此企业会计账务处理可能存在的会计差错要求我们注册税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证业务时对会计差错进行账内会计差错更正即通过
账务调整
使之符合会计制度的规定;对会计与税法存在的差异应当进行账外纳税纳整,即在纳税申报表内调整财
税差异
使之符合税法的...
企业所得税汇算清缴怎么做?
答:
可抵扣暂时性
差异
:税法上本期要纳税,在将来会产生可抵扣金额的暂时性差异。 下面分几种情况介绍所得
税
汇算后的
账务
处理(注:在以下所有情况的差异处理中,其差异均是指企业在年底计提应交所得税时未予以考虑的那部分): 一、盈利企业 (一)对永久性差异的账务处理: 1.当应纳税所得调增额大于调减额时,按两者之...
账务调整
什么意思
答:
问题四:审计中
账务调整
是什么意思,该怎么调 审计调整是对注册会计师在审计过程中发现的重要或重大审计
差异
进行的调整。 调整分录要根据审计发现的问题而定。一般情况下,会计师事务所会给出相应的调整分录的,被审计单位按照其要求进行调整即可。 问题五:会计记账中,调帐是什么意思? 调帐就是
调整账务
处理,比如低值...
我国会计和税法
差异
研究该怎么写
答:
三、自产自用应税消费品的计
税差异
会计制度上只是明确提出对外销售的应税消费品才
需要
计征消费税,没有提及自产自销应税消费品的计税问题,更没有对如何计算应纳消费税。但税法对此作了很多的规范,具体区分两种情况: 首先,纳税人自产自用的应税消费品,用于连续生产应税消费品的,不纳税,这体现了税不重征的原则。
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