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税会差异是否需要账务调整
年报时,如果由于
税会差异要
进行
调整
,那么交送税务的年报
财务
会计报表是 ...
答:
1.呵呵,会计报表当然不用调整了 2.
税会
之间本来就有
差异
,才
需要
你进行纳
税调整
,也就是在申报前,对你的应纳税额进行调整,调整好以后缴纳税款。而你的会计报表是按照会计准则走的,是你内部
做账
做出来的,如果调整的话,那不成了四不象,又不是会计报表,又不是纳税申报表。。3.所以,不用调整。
...的利润和应纳税所得额不一样,这种
差异
一直这样保留不
需要调整
...
答:
不
需要调整
一致的。会计利润是按会计准则核算出的结果;应
税
所得额是按照税法核算出的结果,这种
差异
只有在申报纳税表里体现,不影响会计
账务
处理。
所得
税
汇算清缴
调整账务
处理
答:
所得税汇算清缴
调整账务
处理 1、《企业会计准则--所得税》的相关规定,纳
税调整
的会计处理首先要区分企业纳税调整的事项是永久性
差异
还是暂时性差异.如果属于永久性差异事项,比如业务招待费超过发生额的60%的部分税法不允许扣除,则相应纳税调增无需作会计处理.如果属于暂时性差异事项,比如资产或负债的账面...
增值
税
纳税申报表和会计账的
差异
你怎么处理的
答:
然后也就是从
财务
软件导一个进项
税
的明细账出来,剩下工作就是运用Excel开始核对。常见
差异
1、账务错误,也就是认证抵扣了,你入账金额录入错误,这个
需要调整账务
2、漏认证,账务有,但是没有认证,记住,勾选可以在申报期结束前勾选上个月的,所以核对了有这种差异,赶紧再把漏认证的勾选上。3、...
...以下的
账务
如何处理,是一次计提完毕还是
税会差异
今年调减以后调增处 ...
答:
5000元以下,可以一次性列入成本费用,不用计提净值,税法
差异
上不用
调整
,假设设备2000元,可直接 借 管理费用/制造费用 2000 贷 货币资金等科目。但是 政策也有规定的:企业固定资产采取一次性税前扣除、缩短折旧年限或加速折旧方法的,预缴申报时,须同时报送《固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表...
所得
税
汇算后,调增招待费的
账务
处理
答:
不
需要
帐务处理,凡是在进行所得税纳
税调整
后的
差异
,都不需会计进行调帐,因企业的
账务
处理是按会计制度的规定进行做帐处理的,它与税法在核算和标准上存在差异,而这个差异只需年底进行所得税纳税调整就可以了。
增值
税
申报表与账簿不一致怎么
调整
?
答:
1、每月申报期,将开票数据、进项抵扣数据从税控系统导出。2、将导出数据和
财务
系统数据进行一一核对,
差异
列出明细表。3、申报口径按照增值税规定申报,符合
税收
规定,避免纳税风险。三、增值税申报表与账簿不一致怎么
调整
如果增值税申报表与账簿不一致,那么首先要分析不一致的具体原因,根据不同情况作相应...
财务
会计与税务会计有些地方不一样,总是冲突,还
需要调整
,为什么会...
答:
它是以
财务
会计为基础来对纳税人的生产经营活动进行核算和监督。因此,税务会计的资料一般来源于财务会计,他只是对财务会计处理中与现行税法不符的会计事项,或出于
税收
筹划目的
需要调整
的事项,按税务会计方法计算、调整,并作调整会计分录,再融于财务会计帐簿或报告之中。税务会计与财务会计的
差异
虽然税务...
跨年度退税报表
差异
和
账务
处理如何做?
答:
按照单证不齐出口销售额乘以退税率冲减免抵税额,借记"应交
税费
--应交增值税(出口抵减内销应纳税额)(红字)"科目,贷记"应交税费--应交增值税(出口退税)(红字)"科目.所得税汇算清缴后退
税做账
:1、按退税金额 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益
调整
2、收到退回的税款时:借:银行存款 ...
会计利润与应
税
利润产生
差异
进行
账务
处理的合法合理性
答:
为了避免企业利用开发费用资本化操纵利润,税法应做出相应
调整
。税法计算应
税
利润时可以将企业开发费用只按一定比例允许扣除,另一部分将其资本化,这样将会有效地防止企业将研究阶段的费用计人开发费用,也会减少会计利润与应税利润的
差异
。四、债务重组的变化对两者差异的影响 《企业会计准则第12号——债务...
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