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税会差异是否需要账务调整
所得
税
清算后
要调整
利润表吗
答:
所得
税
清算后要
调整
利润表吗 不需要,利润表上的数据是预交,所得税汇算清缴是企业与税务的清算,完全不相同的.出现数据
差异
因为税法与
财务
制度一定会有差异的.如果是今年清算去年的所得税大于了你之前计提的所得税,那调整出来缴的所得税是
需要调
未分配利润的.汇算清缴后,补缴的税款如何进行
账务
处理呢 ...
简答题: 前期差错更正如何
调整
所得
税费
?
答:
1、前期差错直接影响所得税的,计算前期差错的累计影响数,影响的所得税费用数=累计影响数*适用税率,
调整
当期“所得税费用”和“应交
税费
—所得税”,其中适用税率为差错期所得税率;2、前期差错形成的影响数全部属于暂时性
差异
,,应调整“递延所得税(递延所得税资产或递延所得税负债)”和“所得...
是否需要
确认永久性
差异
的纳税影响
答:
1、暂时性差异不仅影响当期的应税收益,而且影响以后各期的纳税额。因此,暂时性
差异需要
进行
账务调整
。 暂时性差异是由
税收
法规与会计准则确认时间或计税基础不同而产生的差异。有“时间性差异”和“其他差异”之分。前者源于会计准则对收入与费用的确认期间不同于税收法规要求的申报期间;后者则源于会计...
...补缴税款 在报表上调减了成本 如何作
账务
处理?
答:
五、旧的“永久性
差异
、时间性差异”和新的“可抵扣及应纳税暂时性差异”,其目的都在于对所得税的正确核算,在
税收
上来讲,举个简单的例子,由于计提折旧的方法不同,1、提多折旧,作所得税“递延税款”核算(旧),日后可以抵回当时
调整
已多交的税款;2、提少折旧,则允许调减所得额(新)。新...
调整
以前年度费用的
账务
处理是什么?
答:
与税法规定不一致存在暂时性
差异
的:会计差错使利润增加时,调增所得
税
费用:借:以前年度损益
调整
贷:递延所得税负债(或递延所得税资产)会计差错使利润减少时,调减所得税费用:借:递延所得税资产 贷:以前年度损益调整 什么是以前年度损益调整?以前年度损益调整是对以前年度
财务
报表中的重大错误的...
纳税申报实际操作和
税收
政策的
差异
在哪里
答:
也要注重对计税收入与会计收入
差异
的账外调整,即在纳税申报表上进行调整,避免计税收入应计未计.二、成本费用应扣未扣纳税申报表中的"扣除项目"部分是指纳税人在计算纳
税调整
前所得时
需要
扣除的主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支出、营业外支出和营业费用、管理费用、
财务
费用.这些成本费用是...
去年度增值
税
的收入和所得税的收入不一致怎么弄
答:
必须依相关法律法规规定按征收率或适用税率征收增值
税
。在填报增值税申报表时,是按固定资产的销售价格填列在应税销售额栏。纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。申报增值税时确认的收入会大于申报所得税时确认的收入。增值税高于所得税,税务局会要求按...
税后净营业利润涉及的会计
调整
项目主要包括
答:
2、递延税金 递延税金是指由于
差异
性
账务
处理而导致的暂时性税额差异。当税法规定的
税收
基础与会计准则规定的会计利润之间存在差异时,就会产生递延税负或递延税资产。在计算税后净营业利润时,
需要
对递延税金进行
调整
。3、当期减值损失 当公司的资产价值低于其账面价值时,需要计提减值损失。这种减值损失会影响...
公司所得
税
费用的
账务
处理
答:
涉及到递延所得税的:计提时 借:所得税费用 递延所得税资产(或贷方)贷:应交
税费
——应交所得税 递延所得税负债(或借方)缴纳时 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 递延所得税是当合营企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时间性
差异
时,为
调整
核算差异,可以账面利润总额计提所得税...
固定资产一次性扣除会计处理和税务处理
答:
由于固定资产在税法上一次性计入成本费用,在会计上只能按期计提折旧,所以产生了
税会差异
。 对于这个
差异是否需要
做
账务
处理区分两种情况。 第一种:企业采用的小企业会计制度,则无需计入递延所得税负债,直接在年底按照会计报表数据计提所得税。汇算清缴时根据差异金额直接
调整
即可。 计提时: 借:所得税费用 贷:应交...
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