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税会差异是否需要账务调整
所得
税
汇算清缴
差异是否需要
追溯
调整
答:
法律主观:1、填写纳税申报表并附送相关材料纳税人于年度终了后四个月内以
财务
报表为基础,自行进行
税收
纳
税调整
并填写年度纳税申报表及其附表,向主管税务机关办理年度纳税申报。 2、税务机关受理申请,并审核所报送材料(1)主管税务机关接到纳税人或 扣缴义务人 报送的纳税申报表或代扣代缴、代收代缴税款...
增值
税
申报和账上有一分钱
差异
如何处理
答:
费用的有效凭证.通过对本文的学习,相信大家已经清楚"增值
税
申报和账上有一分钱
差异
如何处理?".大家可以根据上述介绍的内容分情况进行账务处理,准确的进行税务核算.在平时的账务处理过程中,企业应该尽量注意避免尾差,如遇到尾差造成的申报数据和会计数据不一致的时候,要记得及时进行
账务调整
或者申报调账.
会计处理与税法上有暂时性
差异
时
调整
递延所得
税
吗?什么时候调整应交所...
答:
2.融资租入的固定资产,确认时产生的暂时性
差异
,由于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额,所以也是不确认的;3.企业合并产生的商誉,产生的应纳税暂时性差异,也是不确认递延所得
税
的;如果以会计利润
调整
为应纳税所得额,则
需要
对会计利润进行调整,比如存在永久性差异(罚没支出),会计利润中已经...
会计
账务调整
的基本方法
答:
这一错误账项虚增了2005年12月份的产品生产成本,由于产品在2005年未销售,不
需
结转销售成本,未对2005年度
税收
发生影响,但是由于在2006年售出,此时虚增的生产成本会转化为虚增销售成本,从而影响2006年度的税项。 如果是在决算报表编制前发现且产品还未销售,应用转账
调整
法予以调整上年度账项,即: 借:材料成本
差异
40000...
所得
税
年度汇算退款
账务
处理
答:
所得
税
年度汇算退款
账务
处理 对于企业所得税申报与
财务
核算结果的差异,可分为:永久性差异和暂时性差异,其中永久性
差异需要调整
为所得税费用,而暂时性差异计入"递延所得税资产"或"递延所得税负债".1.企业所得年度汇算清缴,全年应交企业所得税额大于已预缴税额时:(1)汇算清缴后,产生应交企业所得税:...
企业所得税汇算清缴时对于纳
税调整
增加额应作何会计处理?
答:
汇算清缴时,如果对企业的调整项目(调增、调减)是会计制度和税法规定的的
差异
所引起的,那么这种情况下的调整是不必要做任何会计
账务调整
的;如果是会计人员做错了分录引起的,还是
要
做分录调整的。你公司的利润总额虽然是-1000元,但所得
税
并不是按利润总额来计征的,而是按应纳税所得额。调整后应纳税...
所得税汇算清缴的时候还可以调账吗
答:
企业所得税汇算清缴
需要
补税,
账务
如何处理?所得税汇算清缴,是在本年度对上一年度所得税申报时是会计核算与税法上存在的
差异
进行自查
调整
补缴,发生应补缴的所得税产生损益属于上一年的.1、申报补缴时借:以前年度损益调整;贷:应交
税费
.2、缴纳税款后,根据缴税凭证:借:应交税费;贷:银行存款.3、由于上...
所得
税
汇算清缴时,业务招待费调减,如果只调表不调账的话,
账务
上未...
答:
不知你有没有做过底稿的经验,底稿里明确的会写出“会计利润”,“税务利润”,正如你所说,税法规定的业务招待费和工资福利,工会经费等在税法和会计上会有出入,按税法
调整
缴纳所得
税
即可。两者互不影响,不
需要
做账面上的调整。希望能帮到你~望采纳~...
关于增值税少报一分钱
答:
1)如果应纳税额与实缴税额有差额,会在增值税申报表中出现欠缴税额0.01元,您可以去主管税务机关窗口打印税单后,补缴税款并在次月的增值税申报表中填上补缴的税款。2)如果增值税申报表未体现欠缴税款,为了增值税账表一致,您可以
调整账目
与增值税申报表一致。借:应交
税费
—未交增值税 0.01 贷...
企业以会计利润为基础计算所得
税
时,
需要调整
的
差异
项目有
答:
产生这种永久性
差异
的事项还有:对外投资分回利润:按照税法的规定企业从其他单位分回的、已经交纳所得
税
的利润,其已交纳税额可以在计算本企业所得税时予以
调整
;按照会计核算的规定,企业从其他单位分回的已缴纳所得税的利润要并人本企业的利润总额。 来源于境外的所得:按照税法的规定,企业来源于境外...
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