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费用做进项税额转出
一般纳税人
税金
方面如何做账?
答:
应交增值税=销项税额-(进项税额-
进项税额转出
)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税 会计分录如下:一、月底,进项税额大于销项税额,不
进行
账务处理,直接作为留抵税额;二、月底,销项税额大于进项税额:1、计算应交增值税:销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 2、结转:借:...
人工成本为什么不能抵扣
进项税额
?
答:
因为工资薪酬属于非增值税项目,不缴纳增值税,也无法开具增值税专用发票,故不能作进项抵扣。《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令2008年第538号)第九条 纳税人购进货物或者应税劳务,取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的,其
进项税额
不得从销项税额中抵扣。...
增值税是否计入成本
答:
1、不可以计入成本,因为增值税是流转税,应纳税额=销项税额-
进项税额
。2、不进入损益表,如果购进固定造资产应是全额进固定资产,每月提折旧,如果是生产车间的计入制造
费用
,转入生产成本。3、增值税是价外税,与营业税不同,营业税是价内税,包含在产品价格中,而增值税不含在产品价格中,所以增值...
业务招待费的抵扣
税
是否要
转出
答:
业务招待费不能抵扣进项税额。即使取得增值税专用发票,也不可以抵扣,必须
进项税额转出
。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》:第四十三条 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。第四十四条 企业发生的符合条件的广告费...
进项税额转出
的会计处理方法(进项税额转出的会计分录)
答:
1、“
进项税额转出
”会计分录的做法如下:(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售
费用
) ;贷:应交税金--应交增值税(
进项税转出
)。2、(2)月底
进行
结转时:借:应交税法-应交增值税(进项税转出);贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。3、进项税额转出主要是发生以下...
本月开出增值税专用发票但是没有
进项税额
可抵怎么办
答:
目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有() ABD C选项:既然是免税产品,那么该产品不存在销项税,那么原材料进项税自然不能抵扣 日常维护
费用
取得增值税专用发票的进项税额可否抵扣 办公用品的 低值易耗品的 装置的 辅料的 都可以取得
进项税额进行
抵扣的 商业企业购买办公桌开具增值税专用...
管理
费用
电脑
进项转出
分录请高手帮忙
答:
无关损益不用结转利润!购置电脑可直接计入“固定资产”,不走“管理
费用
”,分录为:借:固定资产3510 贷:银行存款3510 以后计提折旧计入“管理费用”再转损益,分录为:借:管理费用-折旧费 贷:累计折旧 借:本年利润-管理费用 贷:管理费用 ...
固定资产清理费
进项税
可以抵扣吗?
答:
无余额的,再从当期进项税额中
转出
.固定资产清理费进项税可以抵扣吗?其实通过小编老师在上文中阐述的相关的介绍资料,相信你们都知道企业的固定资产经过清理后的
费用进项税额
如果满足一定条件的是可以
进行
申请抵扣进项税额的,如果你们对此上讲解的资料有什么疑问,不妨来本网站上搜索相关的资料进行查询的.
收到海参的专票认证后
进项税额转出
还是不认证直接做成本费?
答:
根据《中华人民共和国增值税法》及其实施细则规定,纳税人在认证购买其他企业开具的增值税专用发票后,可以转出相应的进项税额。具体来说,如果您收到的海参专用发票已经认证通过,那么您可以在申报增值税销售税款时,将海参
进项税额转出
。转出的进项税额是指您购进该产品时支付的增值税,其可以用于抵扣销售发生...
留抵退税要
做进项转出
答:
进项构成比例,为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣
进项税额
的比重。法律依据:《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵...
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