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费用做进项税额转出
进项税额转出
会计处理
答:
借:待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷:库存商品 应交税金-应交增值税(
进项税额转出
)3、在产品、产成品发生非正常损失 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷:在产品 应交税金-应交增值税(进项税额转出)4、纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目 借:管理
费用
贷:应交税金-...
进项税
抵扣销项税的凭证怎么做?
答:
进项税
)X 借:应交税费-应交增值税(待抵扣进项税)-X(或是红字)如果进项税大于销项税时,不用计算增值税,余额为期末留底数 如果进项税小于销项税时,算出增值税做凭证 借:应缴税费-应交增值税(
转出
未交增值税0Y 贷:应缴税费-未交增值税 借:银行存款 贷:财务
费用
...
超标的差旅费,增值税
进项税
如何抵扣
答:
第二个方案:应该抵扣566.04元进项 借:管理
费用
——差旅费9433.96 借:应交税费——增(进)566.04 贷:银行存款10000 如果按第二个方案做,当然是没有任何问题。把住宿发票全部认证,单位不予报销的部分对应
进项税额做转出
,只将单位报销部分的费用及相应增值税进项税额入账。第三个方案:超支金额...
福利费专票
进项
怎么做会计分录处理?
答:
按照相关规定,福利费开具了专票,其进项税额是不得从销项税额中抵扣的,申报时可以选择不抵扣或
进项税额转出
。那么福利费专票进项怎么做会计分录处理?来跟随深空网一同了解下吧!福利费专票进项会计分录1、取得增值税发票报销借:管理
费用
—职工福利费应交税费—待认证进项税额贷:银行存款2、认证发票借:应...
做了
进项税转出
的专票还能不能认证?
答:
进项税额转出
指的是在已经认证抵扣的情况下,货物改变用途或因其他原因而不能抵扣进项税额,将已抵扣的税额转出。由于已经认证过了,所以不可以再次
进行
认证。认证发票进项税额转出会计分录怎么做?发生需要转出时,会计分录如下:借:库存商品(在建工程、原材料、销售
费用
)贷:应交税金——应交增值税(进项...
我公司这个月被国税查出上个月少缴增值税115600元,这个月补缴了115600...
答:
2,借:应交税金——应交增值税——未交增值税转出115600 贷:应交税金——未交增值税115600 3,借:应交税金——未交增值税115600 贷:银行存款115600 (或:2,借:应交税金——应交增值税——已交税金115600 贷:银行存款115600)如果是
进项税额转出
的查补税(分录):1,借:经营
费用
(或管理...
应交税费待抵扣
进项税额
是什么科目
答:
辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后,借记“应交税金——待抵扣
进项税额
”明细科目,贷记相关科目。交叉稽核比对无误后,借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额,红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”,红字贷记相关科目。...
...外
费用
算销项税额,又是什么时候可以抵扣
进项税额
??
答:
1、如果销售货物时的运输
费用
分摊到货物,发票开在一起了,那么就是按照全额算出的17%的销项;同时,运输方将运输发票开给卖方,卖方收到的运输发票可以抵扣
进项税额
;如果是销售货物时是卖方自己公司直接运输的,那么发生的费用可以入成本,就没有第三方的运输发票可以抵扣了;2、如果销售货物的运输费由...
给对方公司开出增值税发票 却不给打款 税务局会查对方吗
答:
签合同,约定开票后付款,不付款可以协商,协商不成走法律程序。税务局都要求开出增值税专用发票的一般纳税人确认对方也是一般纳税人后,才能开出增值税专用发票。而对方拿到增值税专用发票后,即使不能作为进项抵扣,也要
进行
认证(数据进税务局系统),然后再从
进项税额
中
转出
。在销项发票开出180后,肯定...
这些问题如何
进行
账务处理?
答:
借:原材料 借:应交税金--增值税(进项税额)贷:银行存款等 2、基础设施改造领用原材料 (1)用于建造厂房的,也就是说属于固定资产项目使用的材料 借:在建工程 贷:原材料 贷:应交税金--增值税(
进项税额转出
)(2)用于非固定资产改造使用的材料,如,平整货场等 借:长期待摊
费用
贷:原...
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