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费用做进项税额转出
...外
费用
算销项税额,又是什么时候可以抵扣
进项税额
??
答:
1、如果销售货物时的运输
费用
分摊到货物,发票开在一起了,那么就是按照全额算出的17%的销项;同时,运输方将运输发票开给卖方,卖方收到的运输发票可以抵扣
进项税额
;如果是销售货物时是卖方自己公司直接运输的,那么发生的费用可以入成本,就没有第三方的运输发票可以抵扣了;2、如果销售货物的运输费由...
物品因管理不善丢失,
进项税
已认证并抵扣,纳入营业外支出的金额包含已认...
答:
纳税人购进货物因管理不善造成的丢失,应于发生的当月将已抵扣的货物及运输服务的进项税额
进行转出
。应转出的进项税额=100000*17%+10000*11%=18100元 会计处理如下:借:待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷:库存商品 应交税费--应交增值税(
进项税额转出
)(三)在产品、产成品发生非正常损失如何...
应交税费待抵扣
进项税额
是什么科目
答:
辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后,借记“应交税金——待抵扣
进项税额
”明细科目,贷记相关科目。交叉稽核比对无误后,借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额,红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”,红字贷记相关科目。...
我公司这个月被国税查出上个月少缴增值税115600元,这个月补缴了115600...
答:
2,借:应交税金——应交增值税——未交增值税转出115600 贷:应交税金——未交增值税115600 3,借:应交税金——未交增值税115600 贷:银行存款115600 (或:2,借:应交税金——应交增值税——已交税金115600 贷:银行存款115600)如果是
进项税额转出
的查补税(分录):1,借:经营
费用
(或管理...
外购需要安装的固定资产在领用原材料是
进项税额
需要
转出
吗?
答:
在购入需安装的设备资产时,按照采购价及相关开支
费用
计算,借:在建工程-设备资产 借:应交税费-应交增值税-
进项税额
贷:银行存款等科目 领用库存原材料时(在库原材料已为不含税),借:在建工程-设备资产 贷:原材料 通过在建工程科目归集设备安装的成本费用,当安装完毕达到预定可使用状态后,...
红字发票
进项税转出
分录怎么做
答:
借:银行存款/应收账款负数或红字贷:主营业务收入负数或红字应交税费--应交增值税(销项税额)负数或红字二、购货方则
做进项税额转出
的分录借:原材料/库存商品负数或红字应交税费--应交增值税--进项税额转出负数或红字贷:应付账款负数或红字知识拓展:开具红字发票分2种情况处理:1.发票未抵扣时:由...
固定资产
进项税
入固定资产吗
答:
2、
进项税额转出
:如果固定资产进项税不计入固定资产原值,应将该进项税额转出,计入相关的税金及附加科目;3、抵扣或退税:固定资产进项税可以在当期抵扣销项税额,如果销项税额不足以抵扣,可以申请退税或结转下期继续抵扣;4、会计分录:通常会做如下会计分录:“借:固定资产;贷:银行存款”和“借:税金...
上月购买,本月抵扣
进项税
认证抵扣会计分录
答:
上月购买,本月抵扣进项税认证抵扣会计分录 1、上个月发生收入时:借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税额 2、上个月购进固定资产/物料时 借:固定资产/原材料 应交税费--应交增值税--
进项税额
贷:银行存款/应付账款 3、
转出
未交增值税 借:应交税费--应...
进项税转出
年底如何结转
答:
进项税转出
年底结转:1、年结:看12月份增值税是应交还是留底。2、应交:将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、
进项税额转出
等互转,结果是转平,除应交增值税——未交增值税有贷方余额,第二年缴纳。3、留底:将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应交...
财务问题 待摊
费用
---待抵
进项税
是什么意思
答:
待摊
费用
--待抵进项税是没有认证的增值税专用发票中的未认证的
进项税额
。将来认证了就可以
转出
:借:应交税费--应交增值税(进项税额)贷:待摊费用--待抵进项税 最好增加应交税费--未认证的项税额科目,在应交税费--未认证的项税中反映。
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