固定资产合并抵销所得税处理

如题所述

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第1个回答 2023-06-06

首先确认期初固定资产中未实现内部销售利润对递延所得税的影响，

借：递延所得税资产(期初固定资产中未实现内部销售利润×所得税税率)，

贷：未分配利润—年初，

然后确认递延所得税资产期初期末余额的差额，递延所得税资产的期末余额=期末固定资产中未实现内部销售利润×所得税税率。

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