一、如果以后要开发票就做为预缴增值税.
借:银行存款
贷:应交税费-巳交增值税
这样会在"应交增值税"的科目会出现借方余额,这就是多缴的增值税.
在填制税务信息采集系统中"增值税纳税申报表"主表第30行的本月数中,填上你缴纳的税额,那么在第32行就会反映你的预缴税款了.以后开了票后产生的应纳税额就可以用预缴数来抵了.
二、如果以后没有发票要开,只是税务局要求交的,
借:库存现金、银行存款
贷:应缴税费-应缴增值税(销项税额)
营业收入-未开票收入
月底时借:应交税金-应缴增值税(转出未缴增值税)
贷:应缴税费--未缴增值税
交税时:
借:应缴税费-未交增值税
贷:银行存款
追问那收入怎么做账?
追答按照正常业务做账,只不过就是不开发票。在报税时在表一的 未开票收入 一栏填上收入数