我公司是小规模纳税人,交的营业税,城建税,教育费附加,地方教育附加共计后共计5万多，退税后的分录怎么做

Question

如题所述

Answer 1

如果属于本年度的，分录：
借：银行存款
贷：营业外收入

如果属于以前年度的，分录：
借：银行存款
贷：以前年度损益调整追问

是这样的，以前交税，现在免税了，那退回的税还需要一一冲回吗？以前记账的时候有计提过。还用再做一步 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润吗？

追答

是的

Answer 2

已经计提了的退税后应先按照计提分录原样冲回，然后借记：银行存款贷记：其他应交款追问

那是一个一个的冲回吗

追答

只冲回税务退回的那部分不用交的税，是的一个一个逐笔冲回

Answer 3

你是误缴退税。按原分录冲回。