资金余缺如何计算

Question

如题所述

Answer 1

计算公式为货币资金余缺额=期末货币资金余额-理想货币资金余额=(期初货币资金余额+货币资金收入总计-货币资金支出总计)-理想货币资金余额=期初货币资金余额+净货币资金流量-理想货币资金余额
一、资金余缺按直接法的现金流分为以下三种情况：
1、经营（现金流入，现金流出）经营发生的所有项目。预计一下需要花多少钱，销售后能收回多少钱，看看够不够。如果不够需要借钱。
2、筹资（现金流入，现金流出）包括购买固定资产的支出，能借多少钱，借钱的成本是多少。
3、投资（现金流入，现金流出）包括对外投资的项目，购买的股票什么的，一般的企业都没有。有的话，算算有多少项目会有收益。 把所有的收入，支出汇总起来就是资金余缺。
如果期末现金余额大于最佳现金持有量，说明现金有多余，应设法进行投资或归还债务；如果期末现金余额小于最佳现金持有量，则说明现金短缺，应进行筹资予以补足。
二、现金余缺的处理如下：
现金的收付，是一项细致的工作，稍有不慎就可能发生差错，造成现金的长余或短少，现金出纳员在工作中应认真负责，防止出现差错。对于已发生的余缺款，应认真查明原因，作出相应处理。 对于已发生的长余款，应立即将现金收帐，先作暂存处理，经查明不属本单位所有，山找不到失主的，应上缴国家。对于短少的现金，应立即减少现金帐面数，先作暂付款处理，查明原因后，则由单位领导作出处理，同时报告上级单位的财政机关；如属违法行为，必须依法严肃处理。

Answer 2

计算公式
如果期末现金余额大于最佳现金持有量，说明现金有多余，应设法进行投资或归还债务；如果期末现金余额小于最佳现金持有量，则说明现金短缺，应进行筹资予以补足，期末现金余缺额的计算公式为：
现金余缺额=期末现余额-最佳现金持有量
=(期初现金余额+预算期现金收入-预算期现金支出)-最佳现金持有量
=期初现金余额±预算期现金收支差额-最佳现金持有量

Answer 3

按照直接法的现金流分为：
经营（现金流入，现金流出）经营发生的所有项目。预计一下需要花多少钱，销售后能收回多少钱，看看够不够。如果不够需要借钱。
筹资（现金流入，现金流出）包括购买固定资产的支出，能借多少钱，借钱的成本是多少。
投资（现金流入，现金流出）包括对外投资的项目，购买的股票什么的，一般的企业都没有。有的话，算算有多少项目会有收益。
把所有的收入，支出汇总起来就是资金余缺。本回答被提问者采纳