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增值税纳税申报表附表(二)第一栏中认证相符的防伪税控增值税专用发票(指的是认证且抵扣的增值税吗?)
如题所述
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推荐答案 2012-01-18
对于正式一般纳税人,是本期认证相符且本期申报抵扣的专用发票,对于辅导期一般纳税人,则是前期认证相符且本期申报抵扣的专用发票。因为辅导期一般纳税人是先认证,比对相符后才可以抵扣,一般在认证次月抵扣。例如9月份认证的发票,10月份抵扣,11月份填写9月报表时第1、3栏填九月份认证的金额。
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其他回答
第1个回答 2012-01-15
指的是,认证成功并且在本期申报抵扣的
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增值税纳税申报表
附列资料(表
二)
该如何填写
答:
1、
第1栏
“(一
)认证相符的防伪税控增值税专用发票
”,填写本期申报抵扣
的认证相符的防伪税控增值税专用发票
情况,包括认证相符的红字防伪税控增值税专用发票,也包括机动车销售统一发票和税务机关代开的增值税专用发票数据。应等于
第2栏
“本期认证相符且本期申报抵扣”与第3栏“前期认证相符且本期申报抵...
营改增后
增值税申报表 附表二
怎么填
答:
(二)第1
至12栏“一、申报抵扣的进项税额”:分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的进项税额。 1.
第1栏
“(一)
认证相符的税控增值税专用发票
”:反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣
的防伪税控
“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。该栏应等于第...
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