增值税纳税申报表附列资料表二中“本期认证相符且本期申报抵扣”“前期……”分别怎样填写啊？

Question

增值税纳税申报表附列资料表二中“本期认证相符且本期申报抵扣”“前期认证相符且本期申报抵扣”分别怎样填写啊？

Answer 1

第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”，填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况，应与第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”减第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”后的数据相等。
第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”，填写以前期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况，应与第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”加第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”减第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”后数据相等。

Answer 2

此二项分别是正式一般纳税人与辅导期一般纳税人填写,
(1)正式一般纳税人 本期扫描认证相符且本期申报抵扣填入“本期认证相符且本期申报抵扣”有前期认证相符本期才申报抵扣填入“前期认证相符且本期申报抵扣”
(2)辅导期一般纳税人 不能本期认证本期申报抵扣,必须至少相隔一个月,因此本期申报前期认证抵扣额填入前期认证相符且本期申报抵扣”

Answer 3

期初已认证相符但未申报抵扣反映前期认证相符，但按照税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣，结存至本期的税控增值税专用发票情况。

期初已认证相符但未申报抵扣是增值税附列资料二的25栏不是23栏。

前期认证相符且本期申报抵扣反映前期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。